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一般纳税人辅导期发票的认证与抵扣
一般纳税人辅导期
多久,
认证抵扣
是什么样的
答:
一般纳税人的
小型商贸批发企业实行纳税
辅导期
管理的期限为3个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。
认证抵扣
是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;(二)用于免税项目的购进货物或者应税...
辅导期
进项税不能
抵扣
吗
答:
辅导期一般纳税人
进项税款规定第一个月不能抵扣,从第二个月开始可以抵扣,但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税,税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式
一般纳税人的
相同。辅导期一般纳税人在辅导期内,取得的专用
发票抵扣
联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
辅导期一般纳税人
能
抵扣
吗
答:
辅导期
内的
一般纳税人
也是可以
抵扣
的,只是它在税务局更强的监管之下,
辅导期一般纳税人
可以
抵扣
进项税额吗
答:
辅导期纳税人要以稽核结果通知书为准,可以进项
抵扣
。
辅导期一般纳税人
对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对,后扣税”。“先比对,后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项
发票认证
后,先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对,总局比对结束后将比对结果下发各省市,各主管国税局将比对...
一般纳税人辅导期的
账务处理,及
抵扣
情况
答:
辅导期一般纳税人
实行“先比对,后
抵扣
”,即当月
认证
的增值税进项
发票
当月不能抵扣,要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对,比对无误的信息由国家税务总局下发,然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣(一般在认证的下月可以收到比对结果)。 以下处理方法仅供参...
一般纳税人辅导期抵扣
进项税额如何操作?
答:
暂认定一般纳税人,在
认证
通过的当月就可以申报抵扣。
辅导期一般纳税人
在辅导期内,取得的专用
发票抵扣
联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。现...
辅导期的一般纳税人
如何
抵扣
进项税额
答:
导出
发票
明细数据及《稽核结果通知书》并告知
辅导期
纳税人。辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税
抵扣
凭证本期数据申报抵扣进项税额,未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。依据:国家税务总局关于印发《增值税
一般纳税人
纳税辅导期管理办法》的通知(国税发〔2010〕40号)。
辅导期一般纳税人
只对收取的增值税专用
发票
实行“先比对,后
抵扣
”的政...
答:
增值税专用
发票抵扣的
规定是自
开票
之日起90天内抵扣,并且必须在认证的当月抵扣。
辅导期一般纳税人
对收取的增值税专用发票实行“先比对,后抵扣”,“先比对,后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项
发票认证
后,先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对,总局比对结束后将比对结果下发各...
一般纳税人辅导期
开的
发票
,在以后
认证
可以吗
答:
商贸企业
辅导期一般纳税人的辅导期
为6个月。辅导期增值税一般纳税人取得
的抵扣
凭证同其他性质(正式、临时)的增值税一般纳税人一样,自
开票
之日起180天内到税务机关
认证
,但其他性质的增值税一般纳税人必须在认证的当月抵扣,而辅导期增值税一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对,后抵扣”,“...
关于
辅导期一般纳税人的
增值税
抵扣和
账务处理问题
答:
1、销售方面:
辅导期一般纳税人
只允许领用万元版专用发票;月
开票
量超过25份后要先按前面已开发票金额的3%预交税款,才能继续领购发票,当然累计多交部分可抵减。2、进项方面:正式一般纳税人实行的当月认证当月
抵扣
;辅导期一般纳税人实行的是“先比对、后扣税”,
认证发票
后次月底之前到主管税务机关...
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