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上月付款下月开票怎么做分录
...
分录做
的借银行存款贷应收账款。这个月开了
发票
,我要
怎么做
...
答:
1、上月预收货款时 借:银行存款 贷:预收账款
2、次月开票确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费
上月
已
付款次月
才收到
发票
,
怎样做
会计
分录
答:
下个月
收到对方开具的
发票
:包括增值税专用发票或增值税普通发票 1、 一般纳税人企业收到对方开具增值税专用发票会计
分录
(收到发票金额=预付金额):借:原材料(企业购买原材料)借:管理费用(公司购买办公设备)借:应交税费—增值税(进项税额)贷:预付帐款 2、 一般纳税人企业收到对方开具增...
费用先
付款次月开票怎样做分录
答:
1、先支付款项的时候,借:预付账款—某某单位,贷:银行存款等科目
。2、次月取得相关费用发票的时候,借:管理费用等科目,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:预付账款—某某单位。
先
付款
后
开票
的会计
分录
是什么?
答:
借:原材料或库存商品(红字金额)贷:应付账款-暂估应付款(红字金额)按照一般规定
,次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中,如果当月发票没到,月初冲回月底再暂估,工作量较大。因此,一般都是等到发票到了以后才冲回的。3、再做一笔收到发票的分录:借:原材料或库存商品,应交税费-应交增值税...
这个月收到货款
下个月开票
开了一部分
怎么做分录
?
答:
会计
分录
为:收到货款时 借:银行存款 贷:预收帐款——XX公司
开具发票
时 借:预收帐款——XX公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
上月
的货款,在
下月
开出增值税
发票
,也在下月收到货款,会计
分录如何做
答:
1、
上月
发出货物会计处理:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)2、
下月
开出
发票
会计处理(做两笔
分录
):(1)冲减原来凭证 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应收账款 (2)再按发票数据,重做一笔分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 ...
当月
付款
,
下月开票
,
怎么做账
答:
则在
支付
款项时,直接计入费用,不需要做第二笔会计
分录
,
次月
收到
发票
时可以将发票直接粘贴在支付费用的分录后面。(2)如果是一般纳税人可以抵扣进项税额的,收到的发票作为第二笔会计分录的原始凭证。(3)跨年度收到的发票,只要在次年5月31日前收到发票的,不影响年度的税前扣除。
先
支付
款项,两月以后才给
开发票
,
怎么做分录
?
答:
先支付款项,两月以后才给
开发票
的
账务处理
是:1、
支付货款
时:借:预付账款 贷:银行存款 2、收到发票时(如是费用发票):借:管理费用 贷:预付账款 3、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付...
本月已收到货款
下月
再
开发票
会计
分录怎么
办
答:
本月已收到货款下月再开发票会计
分录
如下:借:银行存款 贷:预收账款
下月开具发票
会计分录如下:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
我这个
月付
的货款
下个月发票
才开过来,我
怎么做账
答:
你好,我收到增值税专票
开票
时间这个月,货款
下个月
付~
怎么做分录
收到票,未付款,财务处理为: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项 贷:应付账款等
次月付款
时: 借:应付账款等 贷:银行存款 12月份公司购进原材料
发票
没到,我这个
月做账
先暂估,发票如果在下个月(2月份)才开...
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