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企业所得税汇算清缴案例
企业所得税案例
分析
答:
1、
企业所得税
是按年计算,分月或分季预缴的。可以按上一年度企业应纳税所得额的1/12或1/4计算预缴。而非上一年度企业实现的利润,这两者是有区别的。除非企业实的利润等于应纳税所得额。但实际上,这种可能性基本为零。2、假设你这里是应纳税所得额。则要在年度终了后45日内报送年度决算报表,...
...第二年多缴3.5,第三年
所得税
-10,第三年应怎么
汇算清缴
答:
在盈利
企业
中,企业年末计算应交
所得税
时大多是按照会计利润乘以适用所得税率直接计提的,或者是进行初步调增调减后计提的,在委托税务师事务所进行
汇算清缴
后的应纳所得税额往往与企业计提的应交所得税不一致,这就造成了企业计提的应交所得税与实际应上交的所得税之间出现了差额。如果企业不对差额进行账务处理,那么...
企业所得税案例
分析
答:
年终
汇算清缴
时应补缴(400-200)×25%=50万元的
企业所得税
。说明原因:主要说明的是利润难以预估,第四季度的经营风险较大,之前没有预计会实现这么多的利润,所以没有预缴。
以后年度奖金是不是确认递延
所得税
资产?
答:
以后年度奖金是不是确认递延所得税资产?
案例
:2019年度计提了奖金,但是2020年5月末之前未发放,2019年
企业所得税汇算清缴
时已纳税调增了,但是奖金以后会发放,那么就不可以做递延所得税资产,需要做冲红计提处理.确认递延所得税资产说明:1、递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限.2...
500万元固定资产一次性扣除如何入账?
答:
(为简单方便讲解, 本文只说明会计及企业所得税年度处理,不考虑会计月度处理及企业所得税 季度预缴。文中会计分录及
企业所得税汇算清缴
表中单位为万元。)某企业2019年9月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本
案例
不考 虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值 为0,...
2022年500万一次性扣除怎么做账?
答:
(为简单方便讲解, 本文只说明会计及企业所得税年度处理,不考虑会计月度处理及企业所得税 季度预缴。文中会计分录及
企业所得税汇算清缴
表中单位为万元。)某企业2019年9月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本
案例
不考 虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值 为0,...
500万以下的固定资产一次性扣除吗?
答:
(为简单方便讲解, 本文只说明会计及企业所得税年度处理,不考虑会计月度处理及企业所得税 季度预缴。文中会计分录及
企业所得税汇算清缴
表中单位为万元。)某企业2019年9月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本
案例
不考 虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值 为0,...
企业
购进500万元以下固定资产,可以一次性计入成本费用吗?
答:
(为简单方便讲解, 本文只说明会计及企业所得税年度处理,不考虑会计月度处理及企业所得税 季度预缴。文中会计分录及
企业所得税汇算清缴
表中单位为万元。)某企业2019年9月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本
案例
不考 虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值 为0,...
500万元以下固定资产的入账价值是多少呢?
答:
(为简单方便讲解, 本文只说明会计及企业所得税年度处理,不考虑会计月度处理及企业所得税 季度预缴。文中会计分录及
企业所得税汇算清缴
表中单位为万元。)某企业2019年9月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本
案例
不考 虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值 为0,...
新
企业所得税
法下,500万以内的固定资产如何入账?
答:
(为简单方便讲解, 本文只说明会计及企业所得税年度处理,不考虑会计月度处理及企业所得税 季度预缴。文中会计分录及
企业所得税汇算清缴
表中单位为万元。)某企业2019年9月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本
案例
不考 虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,残值 为0,...
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