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企业所得税申报表解读
关于《国家税务总局关于
企业所得税
年度纳
税申报
有关事项的公告》的
解读
...
答:
二、
企业所得税
年度纳
税申报表
主要修订内容(一)《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(2022年第12号)、《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号),新增“高新技术企业2022年第四季度(10...
2023年
企业所得税
汇算清缴全套
申报表
及填写说明,共207页!全面_百度知...
答:
一、全面
解读
,助你一臂之力 首先,让我们一起打开这扇门,深入理解
企业所得税
年度纳税申报的奥秘。以下是核心的申报表单和说明:《企业所得税年度纳
税申报表
》填报表单 - 这是汇算清缴的基石,我们将深入解析每一栏的计算逻辑和填写方法。《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 - 从企业基本...
企业所得税
汇算清缴
申报表
填报及政策解析(三)
答:
此表填报纳税人本纳税年度来源于不同国家或地区的境外所得,按照税收规定应缴纳和应抵免的
企业所得税
额。其税法依据为《中华人民共和国企业所得税法》第二十三条规定,企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,...
谈一谈对
企业所得税
纳
税申报表
的理解是?
答:
实行查账征收的
企业所得税
纳税人,必须报送的有:《企业所得税年度纳
税申报表
填报表单》、《企业基础信息表(a000000)》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类)(a100000)》。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前,应根据自身的业务情...
新
企业所得税申报表
明晰了哪些政策
答:
一、尽量按照会计口径填表企业的营业收入和营业成本 虽然我们在企业所得税法实施条例中明确的企业所得税应纳税所得额的计算是用收入总额-不征税收入-免税收入-税前准予扣除的项目。但是,无论是修改前的
企业所得税申报表
还是新的企业所得税申报表,设计思路都是一致的,即申报表是通过会计利润进行纳税调整和调减得到应...
企业所得税
年度
申报表
之纳税调整工资薪金支出
答:
1、第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。“实际发生额”就是税收金额。3、第3列“调整金额“:填报账载金额与税收金额。
新
企业所得税申报表
明晰了哪些政策
答:
根据新
企业所得税申报表
,房地产企业预售收入会计作为预收账款,新申报表不会把他放到主表(A100000)第1行营业收入中(《一般企业收入明细表》(A101010))中。而是直接在《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)第21行计算出纳税调整额填在《纳税调整项目明细表》(A105000)...
新版
企业所得税
预缴纳
税申报表
有哪些新变化?填报方式是什么?
答:
变化一、附表数量从原来的4张减为2张原来的
企业所得税
预缴
申报表
的附表数量为四张,而新版的企业所得税预缴申报表的附表为两张,分别为《A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》、《A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。并减化了《A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》的...
企业所得税
季度申报表和企业所得税年度纳
税申报表
有什么区别?
答:
企业所得税和个人所得税纳税申报表的区别 1、
企业所得税申报表
列示的顺序大致按照根据利润额扣除掉纳税调整额,然后求得应纳税所得额,再根据一个单一的税率(一般是25%)计算出应纳
税税
额,减去已经预缴的,便是今年要缴纳的税额,最后列示往年多交或是少交的。2、个人所得税纳税申报表主要分为...
简述
企业所得税
年度纳
税申报表
主表第一个模 块与表之间的关系。
答:
2、主表第2行——投资收益:填报表三《投资
所得
(损失)明细表》第4列第17行“投资收益(持有收益)” “合计”数。金额等于各类债权投资、股权投资利息收入合计。对主要从事对外投资的纳税人,其投资所得即为主营业务收入,填入第1行“销售(营业)收入”项下的“主营业务收入”中。 3、主表第3行...
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