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信用减值损失所得税调整
信用减值损失
影响应纳税
所得
额吗
答:
影响。信用减值指的是应收账款的减值,
信用减值损失
,属于损益类科目,会影响当期的利润总额,也就是会影响应纳税所得额的,是需要认真对待的。
信用减值
对递延
所得税
的影响
答:
不影响其账面价值。 新金融准则下,其他债权投资计提
信用减值损失
,不影响其账面价值。信用减值,是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经
信用调整
的...
...
所得税
的时候,利润总额后税前要做
信用减值损失
的调增。这是什么意思...
答:
损失
要实际发生时,税务才认可,所以你计提时调增,实际发生时,再调减就好了。累计一致,只是会计和税法认可的时点有差异。
信用减值损失
在
所得税
汇算清缴中怎么列式
答:
根据《企业资产
损失所得税
税前扣除管理办法》规定,企业发生的资产损失根据损失类型分为清单申报和专项申报,下列资产损失,应以清单申报的方式向税务机关申报扣除:1.企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;2.企业各项存货发生的正常损耗;3.企业固定资产达到或超过使用年限...
信用减值损失
是什么科目
答:
不再通过“资产减值损失”科目核算。内容 损益类科目具体包括:主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、
信用减值损失
、营业外支出、
所得税
费用、以前年度损益
调整
、其他收益等。
转回去年应收资产
减值损失
,怎么
调整
?
答:
根据重要性原则,对于不重要的转回,借:坏账准备 贷:
信用减值损失
对于重要的,借:坏账准备 贷:以前年度损益
调整
-信用减值损失 当然还要考虑
所得税
的影响,借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配-未分配利润
会计利润的
信用减值损失
在贷方,税务报表要调减吗
答:
是的。企业在生产经营的过程中销售货物难免会出现应收账款,应收账款,如果发生了减值,那么就是
信用减值损失
,需要及时的计入信用减值损失借方。
坏账准备计提递延
所得税
资产
答:
确认递延
所得税
资产,应纳税所得额调增;借:递延所得税资产,贷:所得税费用-递延所得税。借:所得税费用-结转,贷:本年利润-企业所得税。计提坏账准备:借:
信用减值损失
,贷:坏账准备。同时坏账准备计提递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税费用。坏账准备: 坏账准备是指企业的应收款项(含...
坏账转回为什么纳税调减
答:
计提坏账准备的分录是,借:
信用减值损失
,贷:坏账准备。因为计提的坏账准备不允许税前扣除,所以需要做纳税调增处理。计提坏账准备转回的账务处理是,借:坏账准备,贷:信用减值损失。坏账准备转回了,那之前因为计提坏账准备调增的金额,就需要根据转回的坏账准备做调减处理的。
资产
减值损失
要纳
税调整
吗
答:
需要。根据查询企业
所得税
法的规定,计算应纳税所得额时,计提的资产
减值损失
不得扣除。因此,在税务处理上,资产减值损失需要进行纳
税调整
,调增应纳税所得额。
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