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关联企业交易税务风险
关联企业
的
交易税务风险
答:
1. 法律分析:根据《
税收
征管法》第三十六条规定,
关联企业
之间的业务往来应按照独立企业之间的公平
交易
原则进行,否则
税务
机关有权进行合理调整。此外,《企业所得税法实施条例》规定,若企业与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则,或企业实施其他不具有合理商业目的的安排,税务机关可在该业务发生的纳...
关联交易
的
税务风险
答:
转移定价问题:关联企业间的交易定价不公可能导致利润转移,进而影响各方的税收负担
。如果税务机关难以有效评估关联交易定价的合理性,可能会产生税务风险。交易披露不足:关联企业可能通过未正确记录或报告关联交易来规避税收义务,包括在财务报表中不真实地反映关联交易或在税务申报中故意遗漏应申报的交易。监管...
关联交易
的
税务风险
答:
关联交易的税务风险主要包括以下几个方面:1.
税收优惠滥用:关联企业可以通过滥用税收优惠来规避应承担的税收义务
。例如,一些地区对特定行业的税收优惠可能被滥用,导致关联企业通过关联交易转移利润,从而规避应承担的税收义务。2.
转移定价不合理
:关联企业之间的交易定价不公允,可能导致利润转移,进而影响...
关联交易
的
税务风险
答:
1. 转让定价风险:关联方之间可能通过不合理的转让定价
,将利润从高税率地区转移至低税率地区,从而逃避税收。这种行为不仅违反了税收公平原则,还可能引发税务部门的调查和处罚。2.
资本弱化风险
:关联方之间可能通过资本弱化,即增加债务融资比例,减少股权融资比例,从而增加税前扣除的利息支出,减少应纳税所...
关联交易
的
税务风险
答:
2、利润分割法,是指将
企业
与其
关联
方的合并利润或者亏损在各方之间采用合理标准进行分配的方法。3、再销售价格法,是指按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的
交易
方的价格,减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法。4、可比非受控价格法,是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务...
关联企业交易
存在的
涉税风险
答:
法律主观:
关联企业
间无偿借款主要存在以下两大
税务风险
: 1、关联企业间无偿借款将面临按照金融保险业补交的营业税、 企业所得税 的风险。 关于无偿将资金让渡给他人使用的涉税问题,《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令2008年第540号)第一条规定,在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、...
关联企业
资金往来的
税务风险
答:
关联企业
之间借款的
涉税
解决:1、关联企业之间借款按贷款服务缴纳增值税。关联企业之间无偿借款应视同销售,自然人无偿借款给企业不征收增值税。2、关联企业无偿借款,
税务
机关有权进行合理调整。3、企业与企业或个人之间的借款合同,不属于“银行及其他金融组织和借款人”之间的借款合同,无需缴纳印花税。
关联企业
间无偿借款的
涉税风险
及控制分别是什么
答:
关联企业
间无偿借款主要存在以下两大
税务风险
:1、关联企业间无偿借款将面临按照金融保险业补交的营业税、企业所得税的风险。2、企业将银行贷款无偿转借他人使用而向银行支付的利息费用不得税前扣除。
关联企业
交集对资源税所得税增值税的影响
答:
2、所得税:由于集团内部的关联交易较非
关联交易风险
更低,关联交易的合同往往不注重细节,过于简单,虽然从法律角度是合规的,但不满足中国
税务
局的审核要求。3、增值税:由于集团内部的关联交易较非关联交易风险更低,关联交易的合同往往不注重细节,过于简单,虽然从法律角度是合规的,但不满足中国税务...
税务风险
点及防控措施
答:
2、针对
关联交易
问题,
企业
可能存在税负转移的情况,因此在处理关联业务必须遵守市场规则。3、针对印花税申报问题,企业在报税时必须如实申报印花税。
税务风险
的特点:1、具有主观性:即使是同一个纳税业务,不同的纳税人和不同的税务机关都可能存在不同的理解,从而导致税务风险的产生。2、具有必然性:企业...
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