44问答网
所有问题
当前搜索:
客户先付款后开票怎么做账
先付款
,
发票
后到,
怎么做账
?
答:
先付款后开票,
可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款。收到发票后借相应科目,应交税费,贷预付账款即可
。预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收...
先付款后开票怎么做账
答:
借:预付账款—某某单位,贷:银行存款
。之后取得进项发票的账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:预付账款—某某单位。
当月
付款
,下月
开票
,
怎么做账
答:
则在支付款项时,直接计入费用,不需要做第二笔会计分录,
次月收到发票时可以将发票直接粘贴在支付费用的分录后面
。(2)如果是一般纳税人可以抵扣进项税额的,收到的发票作为第二笔会计分录的原始凭证。(3)跨年度收到的发票,只要在次年5月31日前收到发票的,不影响年度的税前扣除。
先发货
后开票
的业务
怎么
处理
答:
公司销售先发货后开票,
账务处理方法:(1)发出商品时,借:分期收款发出商品 贷:库存商品
(2)开出发票时,借:应收帐款——XX公司 贷:应交增值税——销项税额 商品销售收入 同时结转商品销售成本 借:商品销售成本 贷:分期收款发出商品 (3)收到货款时,借:银行存款 贷:应收帐款——XX公...
我这个月付的货款下个月
发票
才开过来,我
怎么做账
答:
可以现在“预付账款”科目挂账
,即: 借:预付账款——某公司 贷:银行存款 下月收到法票后,再冲销预付账款,并计入存货,即: 借:库存商品 贷:预付账款——某公司 购买材料 材料已收到 款未付 发票也没开过来 这个月怎么做账? 月底做暂估: 借:原材料 贷:应付账款—应付账款暂估...
对方开全额
发票
,但是只先付一部分,
怎么做账
答:
开全额
发票
但是只
支付
一部分
如何做账
大概有以下几种情况 :1.取得增值税专用发票的 借:原材料等科目 借:应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款(已付金额) 贷:应付账款
开票
方(未付金额)2.取得增值税普通发票 借:原材料等科目 贷:银行存款(已付金额) 贷:应付账款开票方(未付金额)3...
开票如何进行账务处理
答:
预收的货款应确认为负债.根据上述规定,
先开具发票
的,即发生增值税纳税义务,但发出商品时
再
确认会计收入.会计处理如下:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(销项税额)预收账款货物发出时:借:预收账款贷:主营业务收入同时:借:主营业务成本贷:库存商品人未
开票
收入
如何进行账务处理
借:应收帐款(银行存款...
...
然后
在季度末预估了这笔成本,后来
发票
回来,
怎么做账
?
答:
1、如题所指情形,在实践中一般应先冲减暂估成本(即原预估成本),
再
按照
发票
实际金额进行常规的会计处理;2、一般情况下,假设该会计处理业务属于跨年度情形,且如实际成本与原列支成本费用的暂估成本存在差异,那么,应进一步分析并对牵涉企业所得税方面事项依法做纳税调整处理;3、以上仅供参考,请予...
...购买肥料,先预付一半定金3,但是对方已开全额
发票
,这个要
怎么做账
答:
分两种情况收账1.取得增值税专用
发票
的借:原材料等科目借:应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款(已付金额)贷:应付账款
开票
方(未付金额)。2.取得增值税普通发票借:原材料等科目贷:银行存款(已付金额)贷:应付账款开票方(未付金额)。
上月
支付
一部分办公用品费没
开票
,这个月付余款,开全款
发票怎么做账
?
答:
上月
支付
一部分办公用品费用时记账:借:预付账款××单位 贷:银行存款 这个月支付余款,并收到全款
发票记账
:借:管理费用—办公费 贷:预付账款××单位 贷:银行存款
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
公司打给个人的采购款
付了款对方没开票会计分录
先入账后开票怎么做账
先付款再收到发票如何入账
在建工程先付款后开票记账
买材料先付款后开票
账载金额和税收金额调整金额
先打款后来发票怎么做分录
先扣费后取得发票怎么记账