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小规模纳税人应交税费明细科目
小规模纳税人
需在“
应交税费
”科目下设置的
明细科目
是
答:
1、
本科目核算
企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,
包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等
。2、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税(注意:营改增...
小规模纳税人应交税费
的二级
科目
答:
应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税等
。1、小规模纳税人应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,用于核算增值税纳税人销售货物和提供应税劳务及销售服务、无形资产或者不动产应交纳的增值税。2、小规模纳税人还应在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,用于核算上期增...
小规模应交税费
二级
科目
有哪些
答:
应交税费的二级科目有应交增值税
、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交资源税、应交环境保护税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交房产税、应交城镇土地使用税等。
应交税费明细科目
如何设置
答:
一、小规模纳税人,
在应交税费科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了
。其他税费,直接“应交税经遇—应交城建税/教育附加税/所得税等科目”进行设置就可以了。二、如果是一般纳税人,其他税费和小规模纳税人设置一样,区别主要在增值税方面。在“应交税费”科目下设置“应交增值税”二级明...
小规模纳税人应交税费
的二级
科目
答:
1、增值税:包括销项税和进项税
。2、城建税:是按照城市建设和发展需要,由企业按照一定比例计算并缴纳的税费。3、教育费附加:为支持当地教育事业发展而征收的费用。4、地方教育附加:为支持当地教育事业发展而征收的费用。5、个人所得税:是指个人从各种来源获得的所得,按照规定的税率计算并缴纳的税费...
《小企业会计准则》下
应交税费科目
有哪些
明细科目
?
答:
小企业代扣代缴的个人所得税等,也通过
本科目核算
。二、本科目应按照应交的税费项目进行明细核算。
应交增值税还应当分别
“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述...
小规模纳税人应交税费明细科目
包括什么?
答:
小规模纳税人应交税费明细科目小规模纳税人应交税费明细科目:
应交增值税
、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等。应交税费的会计分录1、...
小微企业季度缴纳增值税的账务处理
答:
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“
应交增值税
”明细科目,不需要设置专栏。根据业务需要可以设置“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。账务处理1.采购等业务员的账务处理小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本...
应交税费
-应交增值税科目下要设哪些
明细科目
?
答:
1. 一般纳税人在“应交税费;
应交增值税
”明细账内,应分别设定“ 进项税额”,已交税金”“转出未交增值税”,“减免税款”;、 “销项税额,出口退税,进项税额转出,“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交增值税”等三级明细科目。 2..如果是小规模纳税人,在应交税费科目下设定一个“应交增值税”二级明细科...
小规模纳税人
需在“
应交税费
”科目下设置的
明细科目
是
答:
所有需要计提的税种,都应该在
应交税费
下设置
明细科目
进行核算。主要有:企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、代扣代缴的个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、矿产资源补偿费等。印花税及地方规费,由于不需要计提,在缴纳时直接计入管理费用,就不...
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