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差额做账怎么做账
收到
差额
发票
如何做账
答:
收到差额征收的发票,应该按照发票上的金额和税额入账
。因为差额征税,应该按照发票上的金额和税额支付,只是发票税额是按照差额计算。企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费—应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,...
付款金额与收到增值税发票有
差额
该
怎么做账
答:
付款金额与收到增值税发票有差额,如果这个差额需要在以后的业务中继续结算,则计入往来账
借:库存商品(或原材料、固定资产等科目)借:应付账款
(或预付账款、其他应付款等科目)---xxx 贷:银行存款 如果不需要继续结算了,则按照不能支付或不能收回的款项处理,计入”营业外收入“或”坏账损失“
发票
差额怎样做账
答:
1.要看
差额
的处理方法:1)差额等客户补给的话,不需要做任何会计处理,差额暂挂应收帐款(基于你本来收入已经入帐挂应收的情况下),等收了再冲平应收 借:银行存款 7000 贷:应收帐款 7000 2)差额做折扣 借:银行存款 7000 商品销售折扣 250 贷:应收帐款 7250 月末结转:借:本年...
劳务派遣公司的
差额做账
会计分录
怎么
做
答:
1. 当用工单位支付劳务派遣费用时:- 借:生产成本、工程施工等管理费用——劳务费 - 借:应交税费——应交增值税(进项税额)- 贷:应付账款(支付给劳务派遣公司的部分)- 贷:应付职工薪酬(支付给员工的实际工资部分)简易计税方法下的会计分录:2. 在简易计税方法下,劳务派遣公司选择
差额
纳税...
计提的税费和实际缴纳有
差额怎么做账
答:
计提的税费和实际缴纳有
差额账务处理
,如果计提的金额大于实际缴纳的,多计提的差额红字冲销,借:税金及附加-城建税等借方红字,贷:应交税费-城建税等贷方红字,如果计提的金额小于实际缴纳的,按照差额补计提,借:税金及附加-城建税等,贷:应交税费-城建税等。
劳务派遣
差额
发票
如何做账
?
答:
劳务派遣
差额
发票
如何做账
?借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额 发生可以差额抵扣的支出时:借:相关支出科目 应交税金--应交增值税--销项税额抵减 贷:银行存款 月底的时候看应交增值税余额在哪边.在借方的话不用处理.在贷方的话表示你要交税.小规模纳税人的话,发生收入...
差额
开票
做账
报税
如何
操作
答:
账务处理
如下,1、确认公司服务收入,借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税费—简易计税。2、确认对应成本,借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬—工资、社保等。取得相关工资、社保缴纳凭证时候,借:应交税费—简易计税,贷:主营业务成本。申报税款时,借:应交税费—简易计税,贷:银行存款。
劳务分包
差额
征收
怎么做账
?
答:
劳务分包
差额
征收
怎么做账
?借:银行存款/应收账款等贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)按照有关规定可得,建筑企业差额征税需同时具备下列条件:1、建筑企业总承办方必须发生分包行为,比如专业分包或者劳务分包行为等.2、若是在工程施工所在地差额预缴增值税的,则建筑企业必须跨县(市、区)提供建筑...
差额如何做账
?
答:
为52000元.发票金额为52000元A、借:原材料 44444.44 应交税费-进项税 7555.56 贷:应付帐款 52000B、付款时: 借:应付帐款 42000 贷:银行存款 42000 这样,你应付帐款贷方余额1万元,相当于你们未付的材料款。这余额等对方下次将材料补过来后再付!(对方补材料时,...
劳务派遣公司的
差额做账
会计分录
怎么
做
答:
2、简易计税(选择
差额
纳税)(1)收到劳务派遣费时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--简易计税(计提)(一般纳税人简易计税)应交税费--应交增值税(小规模纳税人)(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 ...
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