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年报固定资产折旧表怎么填
...纳税申报表》中
资产折旧
、摊销纳税调整明细
表如何填写
?
答:
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额,当然包括固定资产出售前计提的折旧额
。二、摊销纳税调整明细表填写如下:第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
本年处置
固定资产
,
怎么填年报折旧
?
答:
按“固定资产”科目年末账面余额填年报的“固定资产原值”
,按“累计折旧”科目年末账面余额填年报的“累计折旧”。不需要单独考虑本年处置固定资产的情况,已经在年末余额中反映了。
企业所得税
年报
,
资产折旧
、摊销纳税调整明细
表如何填
?
答:
1.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的
资产原值
(或历史成本)的金额。---一般 情况下是按资产原值来填。2.按税收计提的折旧:关于固定资产折价的最低年限,《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧...
资产折旧
摊销情况及纳税调整明细
表怎么填
答:
第8行至第14行、第26行第5列“税收
折旧
、摊销额”:填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的
资产
,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的金额合计。如,享...
年报资产折旧
、摊销及纳税调整明细
表怎么填
答:
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法是1、资产类别:列出公司所有资产的类别,如固定资产、无形资产、长期待摊费用等
。2、
资产原值
:填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。3、折旧方法:填写每个资产采用的折旧方法,如
直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等
。4、折旧年限:填写每个资产的折旧年限...
所得税汇算清缴
年报
中
资产折旧
、摊销纳税调整
表资产原值
帐载金额和计税...
答:
第1列“账载金额”:填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的
资产原值
(或历史成本)。第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额,也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十六...
固定资产
加速
折旧
申报
表怎么填
答:
(2)自
固定资产
开始计提
折旧
起,在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内,不填报本表。固定资产本年先后出现“税收折旧大于一般折旧”和“税收折旧小于等于一般折旧”两种情形的,在“税收折旧小于等于一般折旧”折旧期内,仍需根据该固定资产“税收折旧大于一般折旧”的折旧期内最后一期折旧的有关...
年报
,有关
固定资产
的
表怎么填
答:
6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定
资产类别
的金额。8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额...
固定资产
未提完折旧已经出售了,报所得税
年报
表时
累计折旧
金额
怎么
...
答:
固定资产未提完折旧已经出售了,报所得税
年报
表时,
累计折旧
金额按照报表期的期末金额
填写
。也就是扣掉已出售的固定资产所对应的累计折旧金额。
年报
——
资产折旧
、摊销明细表
答:
一填写上年度会计报表固定
资产原值
二填上年度折旧摊消或者提取金额(仅指当年合计,不是累计)三填本年新增固定资产摊消的折旧的合计数。四如果没有减少固定资产就不填,如果有,就填减少部分固定资产月折旧额*减少月数。五本年摊消(为之前步骤的得数)五=二+三-四 ...
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