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当期期末留抵税额计算
留底增值
税
怎么
计算
答:
1. 计算期末留抵税额,纳税人申报的期末留抵税额需大于所属期期末留抵余额的金额
;2. 确定增量留底税额,与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额;3. 符合条件者,可以在法定期限内申请退还相应的增量留底税额;4. 上期留抵税额,上月未抵扣完的进项税额,留到下月继续抵扣。进项大于销项时,无需缴...
期末留抵税额怎么算
答:
在确定了应纳税所得额后,
根据税法规定的税率计算出应缴纳的企业所得税额度。然后,减去已缴纳的企业所得税,得到期末留抵税额
。期末留抵税额的计算公式为:期末留抵税额=应纳税所得额×适用税率−已缴纳企业所得税期末留抵税额=应纳税所得额×适用税率−已缴纳企业所得税 5. 确定留抵...
什么是
当期期末留抵税额
答:
(1)3月免抵退税不得免征和抵扣税额=200*(17%-13%)=8万
(2)3月应纳税额=100*17%-(34-8)-3=17-26-3=-12万 (3)出口货物免抵退税额=200*13%=26万 (4)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额
当期应退税额=当期期末留抵税额
3月应退税额=12万 (5)当期免抵税额=当期免抵退...
当期
应退
税额怎么算
答:
一、正面回答当期应退税额怎么算:
1、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时;2、当期应退税额=当期期末留抵税额
;3、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额;4、当期期末留抵税额>当期免抵退税额时;5、当期应退税额=当期免抵退税额;6、当期免抵税额=当期期末留抵税额为当期《增值税纳税申报表...
存量
留抵税额
怎么
计算
答:
(一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,
当期期末留抵税额
大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。(二)纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。适用本公告...
免抵退税账务处理
答:
法律主观:根据“免、抵、退”税政策规定,按纳税申报
计算
出生产企业当月的应免抵税额、应退税额以及留抵税额的几种情况的账务处理。一、当期免抵退税额小于
当期期末留抵税额
根据例1资料:假若上期留抵税额20万元,增值税申报表20栏本月留抵税额为3175万元。则:当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=...
期末留抵税额
是什么意思,请表达的通俗易懂和详细点
答:
当期
交纳的增值税=当期增值税销项税额-当期增值税进项税额-上
期末留抵
额 进项大于销项本期抵扣不完成负数,留到下期进行抵扣。举例说明:某企业这个月销项税额是9500.00,但是进项税额是10000.00,所以这个月就可以不用交增值税,还有500.00可以作为
留抵税额
,下个月进行抵扣。
期末
未抵扣数
怎么算
答:
按照公式
计算
。
期末留抵税额
=上期留抵税额+本期进项税额-本期销项税额,若<0,期末留抵税额为0。期末未抵扣数为负数表示意思是资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。
按照2022年新出台的留抵退税政策规定,什么是增量
留抵税额
?
视频时间 01:25
期末留抵税额
和
当期
应退税额怎么
计算
?他们有什么关系?
答:
增值税
留抵税额
=本期销项税额-进项税额-上期留抵税额;用于抵减下一期的销项税额增值税应退税额是指
当期
应退回给企业的税额,以免抵退为例假如当期应纳税额<0如果当期应纳税额的绝对数<=当期免抵退税额那么当期应退税额=当期的留抵税额,当期免抵税额=免抵退税额-退税额 ,留抵税额为零 如果当期应...
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