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当期进项税转出额怎么计算
固定资产
进项税额转出如何计算
答:
其计算公式:应转出的进项税额=应转出进项税的货物成本÷(1-进项税额扣除率)×进项税额扣除率
此方法主要用于特定外购货物,即购入时未取得增值税专用发票,但可以依据支付价格计算抵扣进项税额的外购货物,如从农业生产者手中或从小规模纳税人手中购入的免税农产品;从专门从事废旧物资经营单位购入的废旧物资,...
进项税额转出计算
公式
答:
其计算公式为:
应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购货物适用的增值税税率)×所购货物适用的增值税税率
。此方法适用于纳税人外购货物时从销货方取得的各种形式返还资金的进项税转出的计算。3、
移用成本比例法
其计算公式为:应转出的进项税额=某批外购货物总的进项税额×货物改变用途的移用成...
进项税额转出怎么算
如何计算进项税额转出
答:
若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,
则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出
。若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外...
农产品
进项税额转出怎么算
答:
要进项税额转出,
转出的进项税额=成本/(1-13%)×13%
。购进农产品时的会计分录:借:应交税金--应交增值税--进项税金(支付的农产品购价的13%)。物资采购(或原材料)。贷:应付账款(或银行存款)。出售时的税金的会计分录:借:应收账款(或银行存款)。贷:应交税金--应交增值税--销项税金(售价的1...
进项税额转出怎么计算
答:
1、
含税支付额还原法
:适用于特定外购货物。
将应转出进项税的货物成本除以(1-进项税额扣除率),再乘以进项税额扣除率
。2、含税收入还原法:适用于返还资金。将当期取得的返还资金除以(1+所购货物适用的增值税税率),再乘以所购货物适用的增值税费率。3、
移用成本比例法
:某批外购货物总体积纳入该...
纯出口企业
当期
认证
进项税额
10万,需
进项税转出
多少?
答:
按下列公式计算
不得抵扣的进项税额
:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计 根据上述规定,当期认证进项税额10万元,因为生产货物全部出口,计算公式中的分子、分母相同,那么当月需转出进项税额10万元。
“进项税额转入”和“
进项税额转出
”的
计算
,就那么的简单!
答:
01、
进项税额
的
转出
(即扣减进项税额):这里分两种情况讨论。情况一:已知税额的情况,即直接转出。比如M公司在10月份时,已认证抵扣一批A材料的进项税额10万元。11月份A材料发生非正常损失10%,此时转出的进项税额=10×10%=1万元。这里转出的进项税额就是已抵扣的
金额
。情况二:不知道税额的情况。这里...
进项税额转出计算
公式
答:
应纳税额=当期销项税额-
当期进项税额
销项税额=销售额×税率 纳税人购进货物,劳务服务无形资产,不动产取得的增值税扣税凭证,不符合法律行政法规,或者国务院税务主管部门有关规定的其进项税额不得从销项税额中抵扣,具体而言,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:1.用于简易计税方法,计税项目,...
增值税纳税申报
进项税额转出怎么计算
答:
贷:主营业务收入 贷:应纳增值税-销项税额 购进原材料时 借:原材料 借:应纳增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付账款)如果当月有
进项税额转出
借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税-进项税额转出 月末结转 月末,增值税经
计算
为应交的,即:余额在贷方(销项税额-进项税额+进项税额...
进项税额转出如何计算
?
答:
进项税额转出
的
计算
:1.有关政策规定。能够准确计算企业原抵扣进项税额的,按原抵扣进项税额结转进项税额转出;无法准确确定进项税额的,一律按
当期
实际成本计算结转应该转出的进项税额。所谓实际成本包括进价、运费、保险费及其它有关费用。2.进项税额转出的计算 (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票...
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