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所得税汇算清缴房租在哪调整
...有发票调增怎么调?上一年度没有发票的
房租在哪里
调增?
答:
汇算清缴的应纳税所得额调整不需要做账务处理
。如果,企业会计准则,调整以前年度损益,小企业会计准则,直接计入成本费用。在所得税前不得扣除。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律...
房租
收入的个人
所得税
怎么退税
答:
个人所得税租房退税规定是在符合条件的情况之下,可以申请退税办理
,纳税人应当在取得综合所得的次年3月1日至6月30日内办理年度汇算。如果是属于需要退税的,是否办理年度汇算申请退税是当事人的权利,无需承担任何责任。也就是可以放弃退税。如果放弃退税,可以不用办理年度汇算。个人所得税租房退税申报方...
汇算清缴
没有发票的费用
调整在什么地方
填写
答:
举例说明,如甲公司在2021年支付
房租
10万元,未取得租赁发票,在2021年度
汇算清缴
做纳税调增.操作实务:第一步:在主表A100000,反映管理费用10万元.第二步:在A105000纳
税调整
项目明细表(2017版),第30行,扣除类调整项目(十七)其他栏填报账载金额10万元,税收金额0,调减金额10万元.填报完成,在主表A100000,...
...款写成管理费用了怎么
调整
,企业
所得税汇算清缴
要更正吗?
答:
以前年度
房租
费挂其他应付款写成管理费用了——先别急着
调整
,从描述上看,这个分录没有错误。建议先理清思路,找出问题后再调整。如果以前年度损益有变化,就需要调整企业所得税。但企业
所得税汇算清缴
完成了,就不需要修改汇算清缴报告了,可以单独处理这个所得税调整。
所得税汇算
后的调账处理
答:
一、纳税调整项目中的装修费、房租、不合规票据及超标的招待费,都不做账务处理,只调表不调帐
。二、销售商品计入发出商品,今年开票时再做账务处理 1、开出发票时,做销售收入分录 借:银行存款等 13338 贷:以前年度损益调整 11400 贷:应交税金--增值税(销项税额)1938 2、结转时 借:以前年度...
汇算清缴
时,发现上年有一笔2000元的
房租
费未计提,那么在做汇算清缴的...
答:
如果在
汇算清缴
完成前,取得了
房租
费的正式正规发 票,可仍以补记入当年在税前扣除,填纳税调增表,单列一行其他,财务0,税务为正数,结果是纳税调减。如果没有取得正式正规发 票,则不能在当年扣除。
房租
没有发票入账,
所得税
怎么增调
答:
房租
没有发票入账。根据查询相关公开信息显示以租房合同正常入账.在
所得税汇算清缴
时,将没有取得发票的房租费用做纳
税调整
,调增企业所得税。
咨询下在
汇算清缴
前收到上年度
房租
发票,账务如何处理?
答:
借记本科目,贷记“应交税费——应交
所得税
”等科目;由于以前年度损益
调整
减少的所得税费用做相反的会计分录。(三)经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。
汇算清缴
后怎样
调整所得税
的增加??
答:
所得税汇算清缴
后,对查出应补(退)企业所得税如何进行会计处理,财政部至今尚未有明文规定,在实际操作中很不统一,我们建议通过以下方法进行会计处理:按照新《企业会计制度》和《<企业会计准则——资产负债表日后事项>指南》的有关规定,涉及损益的事项,通过“以前年度损益
调整
”科目核算,调整增加以前...
房租
个人
所得税
怎么交纳的
答:
法律分析:个人
所得税
租房申报方式有以下两种,纳税人根据自身情况选择:1、通过扣缴义务人申报:在单位按月发放工资预扣税款时办理扣除;2、综合所得年度自行申报:纳税人自行在年度综合所得
汇算清缴
申报时办理扣除。可以选择次年3月1日至6月30日以内,向
汇缴
地主管税务机关办清缴申报。一、出租房屋的正文...
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