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所得税留抵税额怎么做分录
留抵
退税计入企业
所得税
收入吗
答:
答:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)或者应交税费--待抵扣进项税额此业务并未涉及损益,不缴纳企业
所得税
.
留抵税额
,简单可理解为当进项税额大于销项税额时,即出现了留抵税额.进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额.而销项税,则指销售时收取的增值税额...
上月
留抵税额
本月抵扣会计
分录
答:
当月扣税费会计
分录
1、企业当月扣增值税时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款2、企业当月扣个人
所得税
时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款3、企业当月扣企业所得税:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款4、企业当月扣其他税费:借:应交税费——应交房产税(根据不同税种...
企业
所得税
退
税留抵怎么
处理
答:
进项
税额
留抵在账务上体现为,应交税费,应交增值税,进项税额,科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少。在财政部没有明确规定之前,个人建议账务处理如下,在申请时暂不
做账务处理
,申请获得税务机关增值
税留抵
退税正在文书后,账务处理如下,借,其他应收款,增值税留抵退税。贷...
上月
留抵税额
本月抵扣会计
分录
答:
本月抵扣上月
留抵税额
的会计
分录
1、结转进项税额和销项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税...
期末
留抵税额
相关的会计
分录
答:
进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何
账务处理
,就在进项税的借方保留就可以期末留抵税额的相关会计
分录
1、挂账留抵时借:应交税费——增值
税留抵税额
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,...
即征即退
留抵税额
会计
分录
答:
一般纳税人
留抵税额
的会计
分录
1、结转进项税额时 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费--应交增值税(进项税额)2、结转销项税额时 借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)时 借:应交税费--应交...
留抵税额
抵扣会计
分录怎么做
答:
借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费——未交增值税”:可以理解为未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目,该科目专门用来核算未交或多交增值税的。该科目的贷方,反映企业未交的增值税;该科目的借方,反映企业多交的增值税。待抵扣进项
税额
转出的会计
分录怎么做
?财会人员在进行...
年底留底的
税额
应该转进那个科目?
答:
期末留底税额是指你可以继续抵扣增值税的进项税额.资产负债表里面的应交税金期末数包括当月应缴的增值税、企业
所得税
、城建税、个人所得税等各种税的总合.如果没有其他税的话,可以填写成负数(
留抵税额
).年末留抵税额要结转吗?是的.年末时,将应交税费--应交增值税下其他明细科目的余额转入"转出未交...
留抵税额
退回会计
分录怎么做
?
答:
借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 4、月末结转:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(已交税金)退回
所得税怎么做
会计
分录
企业收到退回的所得税时:借:银行存款 贷:...
计提企业
所得税
会计
分录
答:
缴纳
税款
:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。补缴税款损益调整:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。4、年度汇算清缴,应纳
所得税额
少于已预缴
税额
:借:应交税费-应交企业所得税,贷:以前年度损益调整。
留抵
损益调整:借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润。所得...
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