44问答网
所有问题
当前搜索:
收到发票红冲了怎么做分录
红冲
的
发票怎么做账
答:
1、企业收到红字发票时,分录为:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷
:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:...
红冲
的
发票
会计
分录
答:
销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销。会计分录:
1、冲销收入。借:银行存款。贷:主营业务收入。贷:应交税费
。2、冲销销售成本。借:主营业务成本。贷:库存商品。注意:如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销。
发票红字冲销
会计
分录怎么写
答:
借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录如下:借:银行存款(红字金额),贷:应交税费—应交增值税—销项税额(红字金额),贷:主营业务收入(红字金额)。借:主营业务成本(红字金额)...
收到
采购
红冲发票怎么做账
?
答:
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以
收到
红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计
分录
如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)2、而收到对正确的
发票做
一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,...
普通
发票
冲红
怎么做账
答:
应交税费——应交增值税(红字)2、企业收到对方公司的红冲普通发票时,
具体会计分录为:借:库存商品(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款
(或银行存款等科目)(红字)红冲就是以前做了一张错误的凭证,发现错误后用红字做一张与其一模一样的凭证,就可以把原凭证红冲,再重新做一张正确的凭证。
发票红字冲销
的会计
分录
是什么?
答:
发票红字冲销分录
如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税...
跨年
红冲
的
发票怎么做
会计
分录
答:
1、企业
收到
跨年
红冲发票
时:借:原材料(或库存商品科目)(红字)贷:应付账款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、企业开出跨年红冲发票时:借:应收账款——公司名称(红字)贷:以前年度损益调整(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业收到跨年红冲发票或开出...
冲红的
发票怎么做账
会计
分录
答:
红冲发票
会计
分录
如下:借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,红中是财务对于错误
开票
或错误记账更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照...
冲红
发票怎么做
会计
分录
答:
冲红发票
怎么做
会计
分录
介绍如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,...
已认证的
发票红冲
会计
分录
答:
1、红冲已认证的
发票
时:借:管理费用(或库存商品等科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款——公司名称(红字)2、
红冲后收到
对方企业转回款项时:借:银行存款 贷:应付账款——公司名称 企业红冲已认证的发票,并收到对方企业转回款项时,应当通过“管理费用”...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
发票冲回分录
红冲发票账务处理分录
红冲销项发票怎么做分录
发票冲红做账分录
小规模纳税人红冲发票怎么做账
发票退回红冲怎么做分录
被冲销的发票怎么写分录呢
应付账款红冲凭证怎么做分录
发票退回冲红会计分录