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普通发票跨月红冲怎么做账
普通发票跨月
需要
红冲
吗
答:
在隔月开具红字
发票
时,不需要到国税局办理申请单,直接开具红票即可。
跨月红冲
的步骤如下:1、拆分期间产生的红字发票,按照拆分后的发票金额,拆成当月的红字发票和下月的红字发票;2、当月结账期结束,开具当月红字发票;3、到下月结账期结束,开具下月红字发票;4、当月发票和下月发票按一定格式填写,...
发票跨月
冲红
怎么做账
答:
跨月发票红冲做记账凭证的方法是:只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了
。红冲发票,就是
冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
普通发票
冲红
怎么做账
答:
1、企业开出红冲的普通发票时,具体会计分录为:借:应收账款(或银行存款等科目)——某公司(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)2、企业收到对方公司的
红冲普通发票
时,具体会计分录为:借:库存商品(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款(或银行存款等科目)(红字...
跨月发票红冲怎么做账务
处理
答:
跨月发票红冲,
只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了
,如原来的发票编写的账务处理如:借:应收账款113,贷:主营业务收入100,应交税费—应交增值税13,红冲的分录如下,借:应收账款-113,贷:主营业务收入-100,应交税费—应交增值税-13。
跨月发票红冲怎么做账
答:
1、跨月收入发票红冲时:
借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时
:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
小规模纳税人
普通发票跨月怎么
冲红
答:
小规模纳税人
跨月
的
普票
或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红。点击
发票
管理—发票填开—红字—输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无误后打印,此操作需要占用一张纸质发票。如果小规模纳税人做了
红冲
,则原来怎样入账的,红字冲回即可。冲红后重新开具...
普通发票
冲红
怎么做账
答:
冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误
发票
的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须...
普通发票
隔2个
月红冲怎么做账
答:
1、确认收入 借:应收
账
款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b
普通发票
隔2个
月红冲怎么做账
答:
1、确认收入 借:应收
账
款-甲公司 贷:主营业务收入-a产品 贷:主营业务收入-b产品 贷:应交税金-应交税金-销项税金 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-产品a 贷:库存商品-产品b
普票跨月
冲红
如何做账
?
答:
红冲发票
,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,
跨月
的就需要开红字发票了。购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存《通知单》一并作为
记账
凭证。根据国税总局重新修订关于《增值税...
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