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期末留抵税额怎么做账务处理
增值税
留抵税额账务处理
答:
1、当期末进项税额大于销项税额时,不进行账务处理,直接作为留抵税额
;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交增值税,即销项税额减去进项税额再减去以前留抵进项税额,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方为应交税金-应交增值税-未交税金;最后...
期末留抵
增值
税会计
分录留底增值税会计分录
答:
6、留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制
。7、已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。8、4.示例:年末留抵进项税的账务处理答:增值税期末留抵税额的会计处理试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点...
期末
都是
留抵税额怎么做账
?
答:
期末都是留抵税额怎么做账?
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税
(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值...
期末
有
留抵税额怎么做账
留抵税额对不上怎么办?
答:
期末有留抵税款账务处理
1、进项税 借:库存商品-——应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款
2、销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入——应交税费——应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销...
年末增值税
留抵税额账务处理
答:
年末增值税
留抵税额账务处理
答:一般纳税人年底可以有进项税留抵.增值税一般纳税人核算增值税在"应交税费"科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.关于"待抵扣进项税额"科目的...
增值税
留抵税款怎么做账务处理
答:
月底有
留抵税额
,是不需要另外
做账务处理
的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
期末
核算一般纳税人的应纳增值税税额时,...
增值税
留抵税额
的
账务处理怎么做
?
答:
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税
留抵税额
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等...
期末留抵税额怎么处理
答:
进项
税额
大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是
期末留抵
的进项税额,该项目不用任何
账务处理
,就在进项税的借方保留就可以了,例如:1、本期进项税额是25万元.2、销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税).3、进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,...
期末
有
留抵税额怎么做账
答:
期末
有
留抵税额
表示当期销项税额小于进项税额,月末可以把进项税额留抵税额转到未交增值税:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
留抵
增值
税如何做账务处理
?
答:
留抵
增值税的
账务处理
主要包括以下几个步骤:首先,当企业产生留抵增值税时,应将其记录在“应交
税金
——应交增值税(进项
税额
)”科目的借方,表示企业多交的增值税。其次,在
期末
时,企业需要将留抵增值税结转到“应交税金——未交增值税”科目,以便...
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