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汇算清缴退回的所得税账务处理
收到
汇算清缴退回
企业
所得税
答:
建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 : 1、收到
退回
(注:不是税收优惠,是
汇算清缴
) 借:现金(或银存) 贷:应交税费-所得税(如果是财务软件,建议涉及到损益科目的,按正常的一方做负数,即做借方负数) 如果你计提
的所得税
是正确的,那么到这一步就可以了。 2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的...
上年度的企业
所得税汇算清缴退回
来的钱该怎么做
会计
分录?
答:
收到以前年度
退回的
企业
所得税会计
分录1.收到以前年度退回的企业所得税,如果以前已做账务调整,这里仅是收到应收,则会计分录如下:借:银行存款贷:应交税费——应交所得税2.收到以前年度退回的企业所得税,如果以前没有做账务调整,执行企业会计准则的,其会计分录如下:借:银行存款贷:应交税费...
汇算清缴
加计扣除
所得税退还
如何进行
账务处理
?
答:
(1)年度
汇算清缴
产生应退企业
所得税
:借:其他应收款-应收多缴税金(汇算清缴后应
退税
额)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)贷:以前年度损益调整(影响上年度所得税费用的部分,也可能在借方)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)结转“以前年度损益调整”:借:以前年度损益调整 贷:利...
汇算清缴退回所得税的会计
分录怎么做?
答:
1、如果退的是当年的:借:银行存款 贷:所得税费用
2、如果退的是以前年度的:借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 结转时:借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 什么是应交税费?应交税费是指企业根据在一定时期内...
所得税汇算清缴
退
税会计
分录怎么做
答:
1、应补缴税额的,借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交
所得税
2、缴纳税款时,借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、多缴税额的,借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 5、调整未分配利润,借:以前...
企业
所得税汇算清缴
退税怎么做
账务处理
答:
2022年度企业所得税年度
汇算清缴
工作于2023年5月31日结束,目前,部分企业已经完成上年度企业所得税汇算清缴工作。收到退税时:借:银行存款贷:应交税费——应交企业所得税追溯调整上年度多计提
的所得税
费用,“所得税费用”科目,需要用“以前年度损益调整”代替:借:应交税费——应交企业所得税贷...
所得税
年度
汇算退款账务处理
答:
所得税
年度
汇算退款账务处理
对于企业所得税申报与财务核算结果的差异,可分为:永久性差异和暂时性差异,其中永久性差异需要调整为所得税费用,而暂时性差异计入"递延所得税资产"或"递延所得税负债".1.企业所得年度
汇算清缴
,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时:(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:借...
汇算清缴
后
退回的所得税
怎么
做账
答:
收到
退回的
税款后,需要借记银行存款,并在应缴税款上记入应缴
所得税
。在此需要指出的是,借记银行存款时,应清楚记录退回的税额,以免出现会计错误。一般来说,所得税申报表
的会计处理
需要从多个角度进行调整。企业应及时跟进税务局的退税情况,以便进行相应的会计处理。此外,在进行会计处理时,应根据...
收到
退回的
企业
所得税
款怎样进行
账务处理
?
答:
一、如果
退的
是当年的\x0d\x0a借:银行存款\x0d\x0a 贷:
所得税
费用 \x0d\x0a\x0d\x0a二、如果退的是以前年度的\x0d\x0a1.收到退税款\x0d\x0a借::银行存款 \x0d\x0a 贷:应交税费--应交所得税。\x0d\x0a\x0d\x0a2.结转\x0d\x0a借:应交税金--应...
企业
所得税汇算清缴退还
,
会计
分录应该怎么做
答:
如果多交税款是指由于
汇算清缴
计算错误而多交的企业
所得税
的:1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的,借:应交税金——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金...
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