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生产企业出口货物免抵退税额
生产企业出口货物免抵退税
操作流程
答:
生产企业出口
退(免)税
货物
劳务涉税流程是怎么样的?答:根据现行政策规定,完整的
退税
业务流程如下:(1)一般贸易:确认出口销售收入-〉
免抵退
申报/免税申报/零申报/视同内销申报录入-〉免抵退数据预申报-〉电子税务局预申报审核通过-〉增值税纳税申报(导入擎天系统生成的征免税申报数据)-〉出口退税正式申报-...
生产企业出口
自产
货物免抵退
的办法
答:
则:
当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=27万元
当期应纳增值税额=95×17%-(20+306-27)=-31.75万元 即期末留抵税额=31.75万元 当期免、抵、退税额=135×15%=20.25万元<31.75万元 当期应退税额=20.25万元 当期出口货物免、抵税额=31.75-20.25=-11.5<0即没有免抵税额。; 会计分...
生产企业免抵退税
怎么做账务处理?
答:
3、月末根据《
生产企业出口货物免
、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应
退税额
”做以下账务处理:借:其他应收款——出口退税 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)4、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“
免抵
税额”做以下账务处理:借:应交税费——应交增值税(出口...
出口企业免抵退税额
的会计分录怎么做
答:
1、
货物出口
,实现销售收入时:借:应收账款 贷:主营业务收入 2、
免抵退税
不予免征和抵扣的税额:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出 3、应
退税额
:借:其他应收款 贷:应交税费——应交增值税 4、免抵税额:借:应交税费——应交增值税(
出口抵
减内销
产品
应纳税额...
出口退税
不得
免抵税额
什么意思
答:
出口免抵退税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税
。抵”税,是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还的所耗用原材料、零部件等已纳税款抵顶内销货物的应纳税款;“退”税,是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产...
什么叫做
免抵退税额
答:
具体来说,
免抵退税额
包含了以下几个方面的含义:1. 免征:指对出口货物在出口环节免征增值税。由于增值税是在生产过程中产生的附加值上征收的税,因此出口货物在国内生产过程中已经缴纳了相应的增值税。在出口环节,为了鼓励出口,这部分增值税会被免征。2. 抵扣:指
生产企业出口货物
时,可以将出口货物...
免抵退
税务应
退税额
什么意思?
答:
免抵退
税务应
退税额
,简单来说,是指在
生产企业
自营或委托外贸企业代理出口的自产货物税收处理中,如果免税、抵税的总额超过了实际应缴纳的增值税额,未被完全抵扣的部分,经税务机关批准后退还给企业的税款。具体而言:1. 免税是指
出口货物
不征收生产销售环节的增值税,即销项税额为零。2. 抵税是指出口...
出口免抵退税
计算方法
答:
生产企业出口货物免
、抵、
退税额
应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价以出口发票上的离岸价为准委托代理出口的,出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的,若以其他价格条件成交的,应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。对此我们应该着重理解以下几个方面...
生产企业免抵退税
怎么做账务处理?
答:
例如,如果
企业
的
出口货物
的增值税率为17%,退税率为13%,那么它的
免抵退税额
就是出口销售额乘以退税率(即100万元*13%=13万元)。3. 调整应交增值税额:在计算出免抵退税额后,企业需要根据这个结果来调整其应交增值税额。这通常是通过在“应交税费——应交增值税”科目...
有
出口
的
生产企业
进项税额怎么抵扣,计算应
退税额
答:
生产企业出口
实行增值税的
免抵退税
政策。由于增值税税率和出口退税率都是17%,计算起来相对简单。当期不得免征和抵扣
税额
=当期
出口货物
离岸价格*外汇人民币折合率*(出口货物税率-出口退税率)-当期免税购进原材料价格*(出口货物税率-出口退税率),由于出口退税率和增值税税率一致,所以当期不得免征和抵扣...
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