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留抵税额转移
分公司注销,增值税
留抵税额
是否可以结转总公司?
答:
答:根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税
留抵税额
处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第55号)第一条规定,增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税...
办理跨区税务变更后,原
留抵
进项
税额
可否
转移
答:
需要向原主管税务机关进行清税申报,办理注销税务登记,然后在规定期限内向迁入地税务机 关申报办理税务登记
。如果清税申报时尚有进项留底税额,可以办理进项税额迁移,在迁入地 继续抵扣。
资产重组未抵扣进项
税额
如何
转移抵
扣
答:
其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额,重组企业可凭《增值税一般纳税人资产重组进项
留抵税额转移
单》(以下简称《转移单》)继续抵扣被重组企业尚未抵扣的增值税进项税额。《转移单》的格式包含重组双方(多方重组的也需重组方与被重组方一一填写)名称、税务登记号码、工商执照号码、被重组企业最后一次增值...
...分公司进项
税额留抵
能
转移
到子公司继续抵扣吗?
答:
根据上述规定,企业重组,分公司的资产、负债和人员全部划转到全资子公司后注销,
分公司的进项税额留抵可以转移到子公司继续抵扣
。
是否有一个公司的增值
税留抵
能
转移
到另一个公司的政策
答:
没听说。根据《国家税务总局关于印发<增值税问题解答(之一)>的通知》(国税函发[1995]288号)是这样规定的:增值税一般纳税人倒闭、破产、解散、停业的,对其期初存货中尚未抵扣的已征
税款
,以及征税后出现的进项
税额
大于销项税额后不足抵扣的部分,税务机关不再退税。
人注销时,存货或
留抵税额
如何处理
答:
不征收增值税。为此,不论资产重组如何作价,
留抵税额
中与所
转移
货物有关的部分,可以随货物转移。如果这100万元留抵税额全都是资产重组中的货物在购进时产生的,则可以随同货物转至母公司作为进项税额。假如资产重组中的货物是已抵扣进项税额的固定资产,应按计算固定资产进项税额转出的方法计算,并转到母...
账面
留抵税额
和税务不一致
答:
(三)迁达地主管税务机关应将迁出地主管税务机关传递来的《增值税一般纳税人迁移进项
税额转移
单》与纳税人报送资料进行认真核对,对其迁移前尚未抵扣的进项税额,在确认无误后,允许纳税人继续申报抵扣。 二、增值税一般纳税人资产重组中增值税
留抵税额
处理 《关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题...
月末增值税结转的账务处理
答:
综上所述,月末增值税结转的账务处理涉及销项税额和进项税额的
转移
、未交增值税的余额判断、应交税款的缴纳以及已交税金的转销,确保正确反映企业的税务状况,若存在
留抵税额
则留待下月抵扣,整个过程体现了税务管理的规范性和连续性,确保企业税务合规。【法律依据】:《中华人民共和国增值税法》第三十六条...
进项
税额转移
答:
增值税一般纳税人迁移进项税额转移单 (编号:XXX县(市、区)国税
留抵税额转移
通知XX号)纳税人名称 工商执照登记号 纳税人识别号 一般纳税人认定时间 年 月 迁出地最后一次增值税纳税申报所属期 年 月 日 至 年 月 日 批准取消税务 登记时间 年 月 日 尚未抵扣的留...
上期
留抵税
是什么意思
答:
上个月的增值税怎么算?本月增值税计算公式为本月销项税-(本月进项税 上个月的
留抵税额
)=本月应交增值税有出口退税;本月销项税额-本月进项税额-上个月的留抵税额) 本月进项税转出 免退应退税额=本月缴纳增值税。当月应缴所得税相当于销项税减去进项税,然后减去上个月的抵扣。如果账户余额为...
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