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留抵进项税额
进项留抵税额
怎么做分录
答:
1.进项
留抵
税额的处理 当
进项税额
大于销项税额时,企业应将未抵扣的进项税额留待下期抵扣。此时,无需进行特别的会计处理,只需在会计报表中注明留抵税额的金额。在后续会计期间,当销项税额大于进项税额时,企业应先使用留抵税额进行抵扣,抵扣不足部分再计入当期应交税金。具体的会计处理应根据实际情况进...
增值税
留抵税额
账务处理
答:
1、当期末进项税额大于销项税额时,不进行账务处理,直接作为留抵税额;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交增值税,即销项税额减去进项税额再减去以前
留抵进项税额
,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方为应交税金-应交增值税-未交税金;最后...
允许退还的
留抵税额
如何计算?
答:
一起了解下允许退还的
留抵税额
按照以下公式计算确定:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×
进项
构成比例×100%允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100%进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、...
留抵税额
可以保留几年
答:
留抵
税额从发票开出之日起180日之内必须到税局认证。但进项税抵扣是没有期限的,也就是说如果形成进项留抵,可以无限期地留抵,直到抵扣完毕。“营改增”试点的一般纳税人兼营免征增值税项目(或简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务),且
进项税额
无法准确划分时,就要计算不得抵扣的进项税额。计算...
留抵税额
是什么意思啊
答:
留抵
税额的意思是:留抵税额是指企业当期的增值税销项税额小于
进项税额
的差额,即企业购买货物并取得增值税发票后,由于销售时收取的增值税额较少,导致当期的增值税销项税额小于进项税额,从而产生的差额。1、留抵税额的计算公式:留抵税额的计算公式是:当期留抵税额=当期进项税额-当期销项税额。当企业上...
留抵进项税额
是啥意思
答:
进项税
留抵
的意思是
进项税额
大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣。 进项税留抵简介:作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多。如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现...
留抵税额
是啥意思
答:
留抵
退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项
税额抵
扣
进项税额
后的余额为应纳税额。其中,销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额;进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时,未抵模培扣完的进项税额会形成留抵...
上期
留抵税额
是期初留抵税额吗?
答:
上期
留抵
税额是期初留抵税额。具体分析如下:1、上期留抵税额,其实非常简单。增值税额的
进项税额
部分,如果在上个月没有扣完,那么就会留到下个月继续进行抵扣相应的进项税额。一般留抵税额的情况下,那就说明进项是大于销项的,这个时候是不需要缴纳对应的增值税。如果进项是小于销项的情况下,那么就...
留抵
退税后
进项税额
转出
答:
法律分析:根据现行有关规定,纳税人已计提加计抵减额的
进项税额
,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。享受加计抵减纳税人同时符合
留抵
退税条件在申请留抵退税时,在实际操作中其已计提的加计抵减额不需要做调减处理。因为2019年39号公告明确规定“按照现行规定不得从销项...
留抵税额
是什么意思
答:
留抵
税额是指企业当期的销项税额小于
进项税额
的差额,即存在企业已经认证但尚未抵扣的进项税额。留抵税额结转下期继续抵扣,或满足一定的条件,准予退还(留抵税额退税)。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的,如集中采购原材料和存货,尚未全部实现销售;投资期间没有收入等。此外,...
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