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负债计税基础8条大白话
...用
大白话
的方式解释下“资产账面价值大于
计税基础
,就是用递延所得...
答:
对于资产而言,账面价值代表未来期间可计入费用的金额,而税基代表未来税法中可计入费用的金额。 当账面价值大于
计税基础
时,以后期间计入费用的会计核算部分高于税法规定的部分,需要进行纳税调整,反映为当期递延所得税
负债
。 拓展资料一、为什么资产账面价值大于计税基础,就是用递延所得税负债?企业的计税基...
计税基础
是计算应交所得税额的?还是计算递延所得税用的?
答:
通俗的说
计税基础
是指资产
负债
表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。主要还是用来计算递延所得税用的,目前就是用计税基础和帐面价值进行比较,计算暂时性差异
递延所得税资产
大白话
解释
答:
资产
负债
表日,企业应按确认的递延所得税资产,借记该科目,贷记“所得税费用——递延所得税费用”科目。资产负债表日递延所得税资产的应有余额大于其账面余额的,应按其差额确认,借记该科目,贷记“所得税费用——递延所得税费用”等科目;资产负债表日递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的差额作...
修理支出达到取得固定资产时的
计税基础
50%,修理后固定资产的使用年限...
答:
这是固定资产大修理的确认条件,
符合这一条件,其修理所支付的金额应按受益年限摊销,不得当年一次性列入费用
。举例来说,就是,如果你的固定资产当年买的时候花了100万元,能使用10年,那么如果你修理时花的钱多于50万,同时,修理完成后在该固定资产使用10年期满后,还可以使用2年以上,这就符合大修...
弱弱的问一个问题。。。由融资租赁入账的固定资产产生的可抵扣暂时性...
答:
影响计税的30的折旧。
你用利润总额目的是算应纳税所得额吧。你看税法折旧允许你扣除30,你算利润只扣20 ,税法还多允许你扣10
。你在调利润总额的时候是不是要多算10。但是这种差异因为转不回来,你确认了一个递延所得税资产,那么你的当期所得税费用就减少了,那么利润就多了,所有者权益就多了;...
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