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购货方收到红字发票怎么做账
收到红字发票怎么做账务
处理
答:
1、企业收到对方开出的红字发票时:
借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出)贷:应付账款—公司名称
(红字)。2、企业收到退回的款项时:借:银行存款贷:应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的款项时,应当通过“原材料”等红字科目以...
收到
采购红冲
发票怎么做账
?
答:
收到采购红冲
发票怎么做账
?一、因供应商属于销售方,销售货物给
购物方
,因此
购货方
的帐务处理如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以
收到红字发票
时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红...
红字发票怎样做账
答:
1、如果是销售方,根据红字发票入账,
会计分录:借:银行存款等(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金—应交增值税(销项税额)
(红字),同时,借:主营业务成本(红字),贷:库存商品(红字),2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字),借:应...
收到红字发票如何
进行账务处理?
答:
收到红字发票怎么做账?
1.收到红字票借:原材料(红字)应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款(红字)2.收到正确的发票借
:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款红字冲回就是以前做错了一张凭证,用红字做一张一模一样的将原始凭证冲销,然后再重新做一笔。红字冲回有两种...
收到
冲红进项
发票怎么做账
答:
收到
冲红进项
发票怎么做账
答:因此
红字发票
代表的是原购买的货物(劳务)已经退回,因此,对红字发票上所列的进项税额应做转出处理,以此来与以前的抵扣税额相冲.所以,账务处理应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请开具红字发票的,其进项...
退货
收到红字发票怎么做账务
处理?
答:
退货
收到红字发票怎么
入账?1、
购货
分录:借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 2、红字发票冲账分录:借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出 退货会计分录是什么?小规模纳税人的账务处理 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税 贷:银行存款等 一般纳税人账务处理 借:主营...
收到红字发票如何做账务
处理?
答:
收到红字发票
的会计分录借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)需要开具红字发票的情况有哪些?1、购买方认证发票结果为纳税人识别号认证、专用发票代码、号码认证都相符后...
红字发票怎么做账
答:
红字发票
做账
方法如下:1、企业
收到红字发票
时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字...
收到红字发票怎么做账务
处理
答:
1、
收到红字
票,借、原材料红字,贷、应付账款红字,应交税费、应交增值税进项税额转出;2、收到正确的
发票
时,借、原材料 应交税费、应交增值税进项税额,贷、应付账款。二、分析详情红字增值税发票开具有关问题的票据,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的。购买方可在增值税发票管理新系统中填开并...
收到红字发票怎么做账务
处理
答:
收到红字发票怎么做账务
处理:1、企业取得对应的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字),应交税费——应交增值税(进项税额)(红字),贷:应付账款——公司名称(红字)2、企业开出红字发票时:借:应收账款——公司名称(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费——应交增值...
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