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资产折旧摊销及纳税调整明细表
资产折旧摊销及纳税调整明细表
怎么填
答:
资产折旧
、
摊销
情况
及纳税调整明细表
》填报说明:1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"...
资产折旧
,
摊销及纳税调整明细表
怎么填
答:
填写《
资产折旧
、
摊销及纳税调整明细表
》时,需要按照以下步骤进行:1.第1列“资产项目”:填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”:填报资产购入的原价(含增值税)。3.第3列“累计折旧或累计摊销”:填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”:填报资产已计提的资产减值准备金额。
注意!《
资产折旧
、
摊销及纳税调整明细表
》有新变化
视频时间 01:28
资产折旧摊销及纳税调整明细表
怎么填写
答:
资产折旧摊销及纳税调整明细表
怎么填写企业按照会计准则规定,对发生减值的固定资产可以计提减值准备,并将计提减值准备后的净值按照剩余折旧年限计提折旧.税法规定,企业持有固定资产期间资产增值或者减值,通常不得调整其计税基础,企业计提的固定资产减值准备应作纳税调增.尽管固定资产的账面净值已经减少,但其计税基...
年报
资产折旧
、
摊销及纳税调整明细表
怎么填
答:
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法是1、资产类别:列出公司所有资产的类别,如固定资产、无形资产、长期待摊费用等
。2、资产原值:填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。3、折旧方法:填写每个资产采用的折旧方法,如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等。4、折旧年限:填写每个资产的折旧年限...
资产折旧摊销及纳税调整明细表
长期待摊费用怎么填?
答:
7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除
明细表
》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。8.第8列“累计折旧、
摊销
额”:填报
纳税
人按照税法规定计算的历年累计
资产折旧
、摊销额。9.第9列“金额”:填报第2-5-6列的余额。10.第10列“...
资产折旧摊销及纳税调整明细表
怎么填
答:
一、正面回答
资产折旧摊销及纳税调整明细表
账面金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额,当年折旧填写当年会计计提的折旧金额,累计折旧填写从固定资产入账到目前期间为止累计计提的折旧。税收金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额,当年折旧填写税法允许扣除的折旧,累计折旧填写税法允许扣除的累计折旧金额。...
《
资产折旧
、
摊销及纳税调整明细表
》有这些变化
答:
《
资产折旧
、
摊销及纳税调整明细表
》(A105080)新增了高新技术企业2022年第四季度(10月至12月)购置单价500万元以下设备器具一次性扣除、高新技术企业2022年第四季度(10月至12月)购置单价500万元以上设备器具一次性扣除、中小微企业购置单价500万元以上设备器具等事项。内容来源国家税务总局,深空网整理...
资产折旧 摊销
情况
及纳税调整明细表
计税基础怎么填
答:
3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。
资产折旧 摊销
情况
及纳税调整明细表
第二列怎么填写 第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产...
资产折旧
,
摊销
情况
及纳税调整明细表
怎么填
答:
资产折旧
,
摊销
情况
及纳税调整明细表
填写参考下图:
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