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进项税额转出为负数怎么申报
进项税额转出为负数怎么申报
答:
一、进项税额转出的申报方法:在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期(即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可
。二、《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项...
如果
进项税转出是负数
,那么在增值税
申报
的时候,进项税转出是填负数还是...
答:
填写
负数
,
进项税额转出
后下期
申报进项
变成
负数怎么
处理?
答:
应先检查
进项税额转出
当期的掌握处理和税务
申报
处理是否准确无误。实践中,进项税额转出处理与“进项税变成
负数
”通常没有直接联系,所以,应检查确定导致“进项税变成负数”的具体原因。
一般纳税人增值
税
申报表
怎么申报负数
答:
用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人,当期发生了
进项税额转出
,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额
负数
,应填写在《增值税纳税
申报
表附列资料》中的加计抵减情况下第4列的“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。
上月
进项税额转出
错误,本应该是留底税款,却在填
申报
表时错误填入进项税...
答:
1、如果尚未申报就改正后再申报,若申报成功,就先撤销申报,改正后再申报
。2、如果是上月申报时已经把留底税填到进项税额转出了,那就在本期进项税额转出位置填上上月误填的负数,在留底税处将上月的数补填进去。3、如果申报表已报交款已成事实,只能带齐申报资料(上月的所有申报表,进销项发票...
进项税额转出如何申报
?
答:
进项税额转出
在
申报
表中
如何
填列 咨询描述:我们是一般纳税人,我们是销货退回开的
负数
发票,已经认证。进项税额转出里边的明细具体填到那一栏里边? 解答内容:根据您的描述,应根据《国家税务总局关于修订 的通知》中的要求作处理(需要主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单): 第十四条 一般纳税人...
进项税额转出
额可以
为负数
吗
答:
进项税额转出
额可以
为负数
吗进项税额转出做负数金额或红字金额的,只有两种情形,一是出口企业知收到主管税务机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》和《生产企业进料加工贸易免税核销证明》后,按证明上注明的"不得抵扣税额抵减额道"用红字贷记"应交税费-应交增值税(进项税额转出)"科目,同时,以红字...
负数
发票
怎么申报
增值
税
答:
负数
发票
申报
增值税的流程如下:1、核对负数发票信息:企业需要核对负数发票的信息,包括发票号码、金额等,以确保负数发票的真实性和合法性;2、填写增值税申报表:企业需要在增值税申报表中填写负数发票相关信息,包括负数发票的发票号码、金额、税率等,并同时填写
进项
、销项
税额
等信息;3、提交申报材料:...
当月加计抵减后应交税费
为负数
,加计抵减
怎么
做账?
答:
用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人,当期发生了
进项税额转出
,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额
负数
,应填写在《增值税纳税
申报
表附列资料(四)》 "二、加计抵减情况"第4列"本期可抵减额"中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期"期末余额"栏中.1、按规定当期计提加计抵减额时:借...
期末
进项税额
贷方
为负数
-104972,销项税借方105282,进项税是否需要结转...
答:
进项税额转出
的会计分录 借:主营成本(或xx资产、xx费用等科目)贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)在年末,需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税(未交增值税)借:应交税费---应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费---应交增值税(未交增值税)(延伸阅读)增值...
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