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递延所得税负债什么时候缴纳
递延所得税资产、
递延所得税负债缴纳
答:
在发生的时候缴纳
。如:有一笔折旧,会计提多了,按税法规定提不了那么多。这种情况是会产生递延所得税资产的。当然,前提条件是,所得税核算方法采用纳税影响会计法,否则,是用不到“递延所得税资产”这个科目的。产生时记:借:递延所得税资产 贷:应交税费--应交所得税 贷方记了应交税费,说...
递延所得税负债
余额怎么算
答:
递延所得税负债
余额是企业在未来应
缴纳
的所得税额,需要通过计算递延所得税负债资产和递延所得税负债负债两个指标来得出,其中递延所得税负债资产是企业在未来可用以抵扣税负的金额,而递延所得税负债负债则是企业在未来应缴纳的所得税。递延所得税负债是指企业由于差异计算方法或
时间
规定的不同,导致在...
当期所得税和
递延所得税
区别
答:
当期所得税是企业在当期需要
缴纳
的税费,而
递延所得税
是源于企业确认和计量的会计利润与税务利润不一致而引起的未来
所得税负债
。当期所得税和递延所得税都是企业所需要遵守的税收法规。具体而言:一、当期所得税企业在当期应该按照国家的税收政策和法规计算缴纳当期所得税。这项费用对于企业而言是直接支出...
什么是
递延所得税
资产|
负债
,
什么时候
要用到这两个科目
答:
1.确认的一般原则 资产、
负债
的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的,在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时,应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的
递延所得税
资产。 (1)递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣...
到底什么是
递延所得税负债
,
什么时候
递延所得税资产,什么情况下用这两...
答:
由于企业所得税税法与财务会计核算而产生的
时间
性差异会形成
递延所得税
。当期交了以后抵扣计递延所得税资产,当期未缴以后补缴为递延企业
所得税负债
什么时候
用
递延所得税
资产什么时候用
负债
答:
当资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异,差异额与所得税率的乘积计入
递延所得税负债
;当资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础时,差生可抵扣暂时性差异,差异额与所得税率的乘积计入递延所得税资产。
什么
叫递延所得税资产?什么叫
递延所得税负债
?
答:
递延所得税负债
:是由应纳税暂时性差异产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧,导致资产的账面价值大于计税基础,如果产品已经对外销售了,就会影响利润,所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。如果暂时性差异不影响利润,而是直接...
递延所得税
资产和
负债
有
什么
区别?
答:
递延所得税资产是一种未来可以用来抵减税款的资产,主要是因为公司在过去几年中多
交
了税款。比如,如果公司在某一年度因为会计处理和税务规定的差异多交了税,这部分多交的税就可以作为递延所得税资产,在未来的年份中用来抵减税款。
递延所得税负债
则相反,是公司未来需要额外交税的负债。这通常是因为...
为
什么递延税
项要确认为
负债
答:
从会计处理的角度说,
递延所得税负债
是对于应纳税暂时性差异,以未来期间应纳税暂时性差异转回将增加的应纳税所得额和应
缴
所得税确认的一项负债。企业应当将当期和以前期间应缴未缴所得税确认为负债。存在应纳税暂时性差异的,应当按照所得税会计准则规定确认递延所得税负债。从税务处理的角度来看,它是...
...
递延所得税负债
,是应
缴纳
而未缴纳的所得税。 可以这么理解
答:
递延所得税资产是现在多交以后少交(本期增加应
交税金
) 所以是资产
递延所得税负债
是现在少交以后多交(本期减少应交税金)所以是负债 这是最容易记得方法了
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