44问答网
所有问题
当前搜索:
递延所得税负债变动额怎么算
请问“递延所得税资产”和“
递延所得税负债
”有什么
计算
公式吗?
答:
“递延所得税负债”的期末余额=应纳税暂时性差异期末余额×未来转回时的所得税税率
(2)“递延所得税资产”的发生额=期末余额-期初余额 “ 递延所得税负债”的发生额=期末余额-期初余额 (3)递延所得税=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额 (4)所得税费用=当期所得税费用+递延所得...
企业
递延所得税如何计算
答:
第五步,将
递延所得税
资产或
负债
余额的
变动
确认为损益、权益或调整商誉。 第三,确定所得税费用。企业在
计算
确定了当期所得税与递延所得税后,两者之和(或之差),即为利润表中的所得税费用。二、企业所得税核算举例 【例】ABC公司2007年度利润总额1000万元,该公司适用所得税税率为25%.递延...
所得税税率变更
如何计算所得税
答:
公式如下:
本期递延所得税负债(资产)=本期应纳税(可抵扣)暂时性差异的期末余额×变动后的所得税税率-本期递延所得税负债
(资产)的期初余额。(首选) 而当期应交所得税应按照当期的税率计算。 (2)计算本期的暂时性差异的发生额,从而计算与之对应的递延所得税的发生额,同时用新税率调整递...
如何
通俗理解
递延所得税
资产
答:
递延所得税负债=当期应纳税暂时性差异变动额*所得税率
,递延所得税负债就是延期纳税(类似长期应付款性质),前调减后调增。 应纳税差异说明资产账面价值大于资产的计税基础,负债账面价值小于负债的计税基础。 二、分录模板 (一)会计计算的所得税费用一般记借方,税法上算出来的放在应交税费记贷方,递延所得税可借可贷。
【秒懂递延所得税资产和延所得税负债】
递延所得税负债
答:
(1)2016年所得税汇算清缴,有公允价值
变动
损益40万,不算企业所得税口径下的所得,不要缴企业所得税,所以纳税调减额40万,将来可以调增40万,就是将来可要多“缴税”,这就是形成“
递延所得税负债
”,形成的数额:40万×25%=10万;(2)2017年如果全部卖了,账面股票成本是240万,公允价值...
递延所得税如何计算
啊
答:
应交税费--应交所得税 转回时,借:所得税费用
递延所得税负债
贷:应交税费--应交所得税 当资产的账面价值小于计税基础;负债的账面价值大于计税基础时,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产,借:所得税费用 递延所得税资产 贷:应交税费--应交所得税 转回时,借:所得税费用 贷:...
递延所得税资产和
递延所得税负债是如何
确认的? 最好有例子
答:
回答:1 计税基础 企业在取得资产、负债时,应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,应当按照所得税准则规定确认所产生的递延所得税资产或
递延所得税负债
。 (1)资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,
计算
应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的
金额
。 通...
递延所得税如何计算
?
答:
递延所得税=(期末
递延所得税负债
-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)
递延所得税资产
计算
_递延所得税资产与
递延所得税负债
核算例析
答:
第一步,计算可抵扣暂时性差异。甲公司2011年末资产
负债
表应收账款的账面价值= 2000-200 =1800(万元)甲公司2011年末应收账款的计税基础=2000(万元)根据本文图1,资产的账面价值小于计税基础,应确认可抵扣暂时性差异累计额200万元。第二步,
计算递延所得税
资产本期发生额。2011年末,甲公司递延所得...
递延所得税
费用的
计算
答:
在
计算递延所得税
资产和
负债
时,需要考虑多种因素,如税率变化、税收优惠政策的适用性以及暂时性差异的可逆转性等。这些因素会直接影响递延所得税费用的计算结果。最后,将递延所得税资产和负债的
变动额
计入财务报表中的递延所得税费用。递延所得税费用的计算有助于企业更准确地反映其税收负担和财务状况,...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
递延所得税大白话解释
递延所得税通俗易懂讲解
递延所得税计算公式怎么理解
递延所得税调增调减口诀
递延所得税方法
递延所得税计算办法
递延所得税本期发生额怎么算
递延所得税记忆口诀
当期递延所得税费用怎么算