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销项负数发票怎么做会计分录
销项负数发票如何
入账
答:
销项负数发票
做账:\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,
会计分录
:\x0d\x0a借:应收账款-XX客户 (红字)\x0d\x0a贷:主业务收入 (红字)\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 (红字)\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证...
销项负数发票怎么
做账
答:
收到
负数发票
时:借:应收账款——受票方(红字金额),贷:应交税费——应交增值税、
销项
税额(红字金额),产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)。1.收到负数发票的
会计分录
借:应收账款——受票方(红字金额)贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)产品销售收入(或主营业务收...
销货方
销项负数发票
的
会计分录怎么做
?
答:
销货方销项负数发票的会计分录
1、如果是收到负数发票的:应当跟进货时一样做相关的凭证,但是金额为负数
。2、如果是开出负数发票的:应当与销售时一样做会计分录,但是金额为负数。3、负数发票的会计分录是与正数发票相同,只是数字写成红字的:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费...
收到
销项负数发票怎么
做账
答:
1、小规模纳税人企业收到销项负数发票时:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、一般纳税人企业收到负数发票时
:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)负数发票也称红字发票,是企业发生...
购买方收到
销项负数发票怎么做
账务处理?
答:
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可。1、
会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入
(红字)应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
销项负数发票怎么
做账
答:
2、
负数发票
即
红字发票
,唯有出现退货时,并且是跨月的对方和本企业都已经记帐要获得购货方当地的国家税务机关开具的退货证明,本单位才可以去领负数发票申请表格再经过国家税务局准许才可以开据负数发票。3、开据负数发票(就是红字发票),与出具正数发票
会计分录
相同,只是记帐金额要用红字(意味着负值)。
销项负数发票账务处理
销项负数发票会计分录
答:
关于销项负数发票账务处理,
销项负数发票会计分录
这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、其实与正常的正数一样。2、只是用红笔做就是了; 如销售冲回1000元。3、则作: 借:应收帐款--- *** -1170 贷:主营业务收入 -1000 应交税金--增值税--...
销项负数发票如何
进行账务处理?
答:
由于现在都是电脑版的发票,所以也就无法体现红色,于是就使用负数替代红色。开具
负数发票
的相关
会计分录
(1)如果是已支付货款,对方退还货款:借:银行存款 贷:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税转出 (2)如果是未支付货款的:借:应付账款 贷:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-...
小规模
销项负数发票会计分录
答:
小规模
销项负数发票
的
会计分录
是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税,贷:应收账款等科目。
销项负数发票会计分录怎么
写
答:
销项负数发票会计分录
,开具销项负数发票的时候,借:应收账款、预收账款等借方红字,贷:主营业务收入贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字,对应冲减发生的销售成本,借:主营业务成本借方红字,贷:库存商品、原材料等贷方红字。
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