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一般税额留抵多少税
增值税留抵
退税的条件
答:
存量
留抵税额
,是指留抵退税制度实施前纳税人形成的留抵税额。在确定存量留抵税额时,以纳税人2019年3月底的期末留抵税额为标准值。如果纳税人当期期末留抵税额大于2019年3月底的期末留抵税额,以2019年3月底数为存量留抵税额。纳入进项构成比例计算的扣税凭证中,增加了带有“
增值税
专用发票”字样全面...
留抵
抵欠税政策文件
答:
(2)若增值税欠
税税额
小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交
税费
——应交增值税(进项税额)”科目贷记“应交税费——未交增值税”科目。【说明】为了加强增值税管理,及时追缴欠税,解决增值税
一般
纳税人既欠缴增值税又有
增值税留抵
税额的问题,国税发[2004]112号文件将纳税人用进项留抵...
一般
纳税人企业的
增值税
税负
答:
2.
增值税
税负指的是实际应交纳的增值税占销售收入的百分比;其计算公式:增值税税负率={〔年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-(年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初
留抵税额
-年末留抵税额)〕/〔年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额〕}*100%;3..现实情况下,税...
进项
税额税
率是
多少
?
答:
对
增值税一般
纳税人来说,进项
税额
是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值减税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的
多少
。不得抵扣的情况 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的
增值税额
,为...
一般
纳税人,年税负率
多少
算好呢?
答:
商业企业 1.5%左右),各行业的税负率是不同的,具体的税负率表是:
增值税
税负率 = {[年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - (年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初
留抵税额
- 年末留抵税额)] / [年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额]} ...
一般
纳税人年末
增值税
怎么转结
答:
2.通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣.借:应交
税费
--应交增值税(进项税额);贷:应交税费--
增值税留抵
税额.对于
一般
纳税人年末增值税怎么转结的问题,文章中进行了具体的示范.主要就是通过应交税费的科目来进行处理,有未交的增值税,需要将其转出.如果增值税存在留抵税额,也是通过这个科目来进行...
一般
纳税人登出税务登记时,库存销售后如何进行销售税抵扣?
答:
一般
纳税人登出税务登记时,库存销售后如何进行销售税抵扣??? 一般纳税人登出税务登记时,原进项税额不必转出,
留抵税额
不予退税。登出后,企业纳税资格已不存在,库存产品销售也就不存在抵扣问题。小规模纳税人从一般纳税人那里进货,销售后税能抵扣吗? 不能。小规模纳税义务人执行税务机关核定的...
我是
一般
纳税人,本月开出400万销项发票,想把税负控制在1% ,请问我需要...
答:
税负率=当期应纳
增值税
/当期应税销售收入,当期应纳增值税=当期应税销售收入*税负率,而当期应税销售收入=400/1.17=341.88,就这样 当期应纳增值税=341.88*0.01=3.42 又因为当期应纳增值税=当期销项
税额
-当期进项税额-上期期末
留抵
。上期期末留抵没有,当期进项税额=当期销项税额-当期应纳...
进项
税额
都大于销项税额了,怎么还要交税?
答:
进项
税额
虽然已经大于销项税额了,但是有一个基础税额是必须要交的,所以还是会有
税费
的产生。
增值税
计算题(免、抵、退法)
答:
1.不得免抵税额=500*(17%-15%)=10(万元)2.当期应纳
增值税
=300*17%+18*7%-(144.5+25.5*80%-10)=-102.64(万元)3.出口货物免抵退税额=500*15%=75(万元)4.当期应退税额=75(万元)5.当期免抵税额=75-75=0(万元)6.
留抵税额
=102.64-75=27.64(万元)...
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