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一般纳税人有留抵税额怎样做分录
一般纳税人
转小规模
留抵怎么
处理
答:
一般来说,如果当期
还有留抵税额
,说明进项税额充足,增值税税负较低,一般的企业都不会选择转登记为小规模纳税人。但转登记当期有进项税额这个事确实是不可避免的。18号公告也可谓是很仁慈了,转入“应交税费—待抵扣进项税额”科目。法律依据:《关于
一般纳税人
迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局...
一般纳税人的
进项和销项
分录怎么做
?
答:
如有未勾选的进项 借:库存商品(或相关科目)应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-待认证进项税额 贷应付账款(或相关科目)勾选确认抵扣当期转入进项税额 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待认证进项税额 就问题而言,会计账上
留抵税额
有两部分,一部分就是已认证抵扣
的留
...
...税额,月末增值税需要做结转分录吗?
如何写分录
?
留抵税额怎么
...
答:
3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值
税额
是贷方余额,借:应交
税金
——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个
分录
...
一般纳税人账务处理
完整
分录怎么做
?
答:
一般纳税人账务处理
流程 详见:关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 颁布时间:2016-12-03 发文单位:财政部 国务院有关部委,有关中央管理企业,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员...
上月
有留抵税额
并足以抵扣这月增值税,帐
怎么做
?要转出未交增值税吗...
答:
上期留底不影响会计
分录
,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底
税额
。第二,如果...
从
留抵税额
中做进项税额转出,会计
分录怎么做
?
答:
借:应交税费-应交增值税-进项
税额
转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额(或者借:应交税费-应交增值税-进项税额 (红字)因为应交增值税科目
一般
是贷方是没有发生的;)“进项税额转出”科目计入固定资产 借:固定资产 贷:应交税费-进项税额转出 你做的会计
分录
是对的;只是在做第一种分录时...
上月
有留抵税额
并足以抵扣这月增值税,帐
怎么做
?要转出未交增值税吗...
答:
上期留底不影响会计
分录
,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底
税额
。第二,如果...
上期
留抵税额怎么
做账
答:
企业当月进项税额大于销项税额,不进行账务处理。本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税 故:本期应交增值税=18000-17000-2100= - 1100 会计不用
做账务处理
,继续作为下一个月的留底
税额抵
扣。
上期
留抵税额
在下月
怎么
计税
答:
3.2009年应税销售额超过新标准的小规模纳税人,应当按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请
一般纳税人
资格认定.
留抵税额
是怎么回事?留抵税额,是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,我国之前采取不予退还留抵税额,结转到下一个纳税期继续抵扣的做法.2018...
增值
税留抵
抵欠
怎么做
会计
分录
答:
借:应交税金--应交增值税-进项税额,贷:应交税金--未交增值税。为了满足纳税人用
留抵税额
抵减增值税欠税的需要?国税发[2004]112号文件将《增值税
一般纳税人
纳税申报办法》(国税发[2003]53号)《增值税纳税申报表》(主表)相关栏次的填报口径作如下调整:(1)第13项""上期留抵税额""栏数据,为...
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