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上月有留抵税额这月怎么做分录
增值
税上月留抵这月
的增值
税如何
计算
答:
销项
税额
-进项税额=应交增值税-
上月留抵
的数=
这个月
的应交增值税
最新当月进项
税
大于销项税,月末
如何做
会计
分录
答:
当月进项税额大于销项税额,形成
留抵税额
,月末不需要作
账务处理
。月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于...
增值
税留抵
抵欠
怎么做
会计
分录
答:
(1)第13项""上期
留抵税额
""栏数据,为纳税人前一申报期的""期末留抵税额""减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与""应交税金--应交增值税""明细科目借方月初余额一致。(2)第25项""期初未缴税额(多缴为负数)""栏数据?为纳税人前一申报期的""期末未缴税额(多缴为负数)""减去抵减欠税额...
本月只有进项税且已经抵扣,请问月末需要结转
税金
吗?
分录怎么做
?
答:
本月应交税金—应交增值税(销项税)3000 进项税额3100一般是不需要
做分录
的,100作为本月
留抵税额
,下月抵扣,不用结转。根据《企业会计制度》的规定:处理增值税帐务时应在“应交税金”科目下设置 “应交增值税——已交税金”、“应交增值税——转出未交(多交)增值税”和 “未交增值税”科目。
增值
税留抵
的进项
税分录怎么做
答:
进项超过销项10万,意思是国家欠你10万,你不需要缴纳,这在会计
分录
上不用体现,只是在你的增值税纳税申报表上的留抵税额一栏中体现
有留抵税额
10万,就行了,等以后你的销项大于进项了,继续抵扣即可。比如,你2010年9
月份
购进货物,取得合法的增值税进项税额15万,当月销售货物,实现销项税额5万元,...
上月
申报增值税为负数,
这月做
报表时发现当月应申报
税额
被减去上月的...
答:
上月
申报增值税为负数,那就是还有可以抵扣的进项税了,
这个月
可以继续抵扣的,所以这个月申报应缴
税金
时
留抵
的进项为0,应交的税金扣掉上月的金额就可以了
缴纳
上月
应交税费会计
分录怎么做
答:
用进项
留抵税额
抵减增值税欠税的问题 ①对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵税额抵减增值税欠税。②按增值税欠税税额与期末留抵税额中较小的数字红字借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费-未交增值税”科目。1月6日,缴纳
上月
税费会计
分录怎么
填...
应交增值
税
月末
账务处理
答:
这个月
进项税额大于销项税额:如果当期进项税额大于当期销项税额,可作为
留抵税金
,在下月继续抵扣至抵扣完为止。这种情况,可以如下处理:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)如果进项税大于销项税,月末不需
做账务处理
。借方余额就是留待以后
月份抵
扣的税额。应缴税金-...
...上期
留抵
3585.35的,申报表时漏填了
这个月
该
怎么
处理
答:
首先
上月
的申报是错误的,正常情况下,申报错误了都是需要修改的,你可以持上月正确报表去税务机关进行申报更正(补充申报),更正后这月就全对上了。没填上期留抵会出现好几种情况,主要区别是有没产生
税款
,如果上期末
还有留抵
的处理比较简单,要是上期缴纳了税款的,处理起来就比较复杂,这些都需要和...
应交增值
税
月末进项大于销项
怎么
结转
答:
月末转入未交增值税科目会计
分录
如下:1、借:应交税费-应交增值税(销项税额);2、贷:应交税费-应交增值税(进项税额),当增值税抵扣进项大于销项时,
有留抵税额
,可用在下月抵扣,也就是说在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项
税额留
下期抵扣。
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