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代扣代缴企业所得税计算
...
代扣代缴
个人
所得税
,永现金实发工资197000元
答:
计提工资 借:管理费用 200000 贷:应付职工薪酬-工资 200000 发工资,
代扣
个人
所得税
借:应付职工薪酬 -工资 200000 贷:现金 197000 应交税费-应交个人所得税 3000
企业代扣代缴
哪些税金可申请手续费返还?
答:
可申请手续费返还的“三代”范围包括:
代扣代缴
、代收代缴和委托代征。由于经常发生代扣代缴职工工资个人所得税行为,因此企业较熟悉申请返还代扣代缴个人所得税手续费。事实上,在
企业所得税
、营业税(营改增前)、增值税等纳税范围中,只要企业属于法定的
扣缴
义务人,履行了代扣代缴、代收
代缴税
款义务之后,都可以按照规定...
一般纳税人
所得税
怎么
计算
答:
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收
企业所得税
。法律客观:《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得,按年
计算
个人所得税;有
扣缴
义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预...
判断——
小企业代缴代扣
的个人
所得税
,也通过“应交税金”科目核算。
答:
企业
按规定代扣个人
所得税
时,根据
代扣税
款作如下会计分录:借:有关科目 贷: 应交税费——应交个人所得税 实际缴纳个人所得税时,根据实际
代缴
金额作如下会计分录:借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 由于个人所得税的计税依据确定方法不同,其税率按征税项目分别设置,相应的应纳税额的...
公司代扣代缴
员工的个人
所得税
的流程是怎么样的?
视频时间 01:14
非贸付汇的税收规定是什么?
答:
非贸付汇代缴税款(国税,
企业所得税
)如何
计算
? 技术服务费作为特许权使用费,按税法规定按收入全额作为应纳税所得计算所得税,也就是80万美元*10%*汇率,但要注意营改增以后技术服务费是要
扣缴
增值税的,所以计算应纳税所得时80万要换算成不含增值税金额 大家好,请问所有的非贸付汇是不是都要
代扣代缴税
收?若不...
境外缴纳的
所得税
税款是否可以抵免?
答:
不行。从《
企业所得税
法》第二十四条“外国企业在境外实际缴纳的所得税税额”的表述中可以看出,无论是直接还是间接控制,均应该是外国企业在境外缴纳的所得税,
代扣代缴
属于外国企业在境内缴纳的所得税,不在抵免范围。根据《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》(财税〔2009〕125号)第四条的...
支付给外国
公司
的佣金需要
代扣代缴
的
所得税
吗?
答:
对外支付佣金不需要
代扣代缴企业所得税
。根据《中华人民共和国企业所得税法》:第二十六条 企业的下列收入为免税收入:(一)国债利息收入;(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益...
向境外支付特许权使用费需要
代扣代缴
城建税吗?为什么?
答:
境内企业代扣代缴的企业所得税,应分别向主管该境内企业所得税的主管国税机关或地税机关缴纳。一.对境外机构支付的特许权使用费
代扣代缴企业所得税
、营业税的计税基础是怎样?税款
计算
是外币转换成本币后直接乘以相应税率,代缴非居民企业所得税,除非财产转让,不得扣除相关税费。依据合同约定的标的额,该...
企业代扣代缴
个人
所得税
的会计分录
答:
企业代扣代缴
个人
所得税
的会计分录一、工资计提时:借:管理费用/销售费用/开发成本(等)贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税:借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资)三、缴纳个人所得税时:借:应交税费-...
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