44问答网
所有问题
当前搜索:
会计折旧和税法折旧差异
会计
残值
和税法
残值有什么区别?计算
折旧
时使用哪一个?
答:
会计折旧
(计算账面价值)用会计残值,
税法折旧
(计算计税基础)用税法残值。
所得税问题
答:
(1)根据事项(1)至(5),分别判断甲公司的会计处理是否正确,同时说明判断依据;如果甲公司的会计处理不正确,请说出正确的会计处理办法。①不正确。
会计折旧
年限大于
税法折旧
年限,产生可抵扣
差异
150万元,应确认递延所得税资产而不是递延所得税负债37.5万元。正确的会计处理方法应是:借:递延所得...
会计
上不计提
折旧
,
税法
上提了折旧,为什么要确认递延所得税负债,税法不...
答:
会计
上不计提折旧,就导致会计利润高于税法应纳税所得额,如果不确认递延所得税负债,本期就会多缴纳企业所得税,而后期会计计提折旧时,高于
税法折旧
,需要纳税调整,如果前期没有确认递延所得税负债,就会完成多交企业所得税。
固定资产的
折旧
年限
和税务
有什么关系吗
答:
固定资产的
折旧
年限
和税务
有密切的关系,如果是生产经营型的固定资产,会影响产品的成本,如果是办公用固定资产,管理费用也会影响利润,关系到企业的所得税。企业按平均年限提折旧没有问题,这是正常的,税务来查也没关系。只是固定资产的折旧年限在
会计
上
和税法
上的规定有可能不一样,会涉及到调整的问题...
关于新企业所得
税法与
新
会计
准则
差异
的几点思考
答:
如果“预定可使用状态”与“交付使用”还有一个时间段,那么会计资本化金额与税法资本化金额是不同的,由此造成固定资产的会计成本与计税成本的
差异
将直接影响到
会计折旧与税法折旧
的差异。本人认为这类操作口径上的差异应当协调一致,制定税法时应当尽量参照会计制度的相关规定,毕竟计算税款的基础数据是以会计...
新
会计
准则和企业所得
税法
中对各类办公设备的
折旧
年限有新规定吗...
答:
如果“预定可使用状态”与“交付使用”还有一个时间段,那么会计资本化金额与税法资本化金额是不同的,由此造成固定资产的会计成本与计税成本的
差异
将直接影响到
会计折旧与税法折旧
的差异。本人认为这类操作口径上的差异应当协调一致,制定税法时应当尽量参照会计制度的相关规定,毕竟计算税款的基础数据是以会计为基础的。
汽车的
折旧
年限是多少?
答:
会计的折旧可以按照会计准则来做,没有规定要和税法的折旧一样。但是按照企业所得税法的规定,每年年底做需要纳税调整,就是做时间性
差异
的调整。如果你们的
会计折旧和税法折旧
想时间一样,也可以调整,但是很麻烦。建议你们直接在纳税调整时调整企业所得税就可以了。平均年限法 每年折旧额=原值/预计使用...
融资租入固定资产
会计与税法
有
差异
么
答:
融资租赁的固定资产,在会计准则和企业所得税业务中都按企业固定资产进行处理,但在资产初始成本计量、
折旧
计提等方面还存在着一定差异,纳税人在企业所得税汇算清缴时,应根据
税收会计差异
,进行纳税调整。主要从以下几个方面进行把握: 一、融资租赁方式确认 会计上按照租赁资产所有权有关的全部风险和报酬归属程度,将租赁分...
会计折旧与税法折旧
产生的递延所得税资产何时才能转销呢?
答:
在按税法计算的折旧高于按会计计算的折旧时转销相应的递延所得税资产。比如,当每期
会计折旧
为100,而
税法折旧
为60时,那每期产生暂时性
差异
40,相应的产生递延所得税资产10(当然,假设会计确认的折旧是税法可以在日后承认的,40*25%=10),如果假设全部可提的折旧是600,则按会计口径可提6期,并共...
会计与税法差异
的处理
答:
如果“预定可使用状态”与“交付使用”还有一个时间段,那么会计资本化金额与税法资本化金额是不同的,由此造成固定资产的会计成本与计税成本的
差异
将直接影响到
会计折旧与税法折旧
的差异。本人认为这类操作口径上的差异应当协调一致,制定税法时应当尽量参照会计制度的相关规定,毕竟计算税款的基础数据是以会计为基础的。 2...
棣栭〉
<涓婁竴椤
4
5
6
7
9
10
8
11
12
13
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜