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减免增值税的账务处理
增值税
出口退
税的账务处理
视频时间 02:48
求新准则下
增值税
企业整套会计分录
答:
1、存货取得 A、外购 借:原材料(等)应交税金-应交
增值税
(进项税)贷:应付账款(等)B、投资者投入 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税)贷:实收资本(或股本)C、非货币性交易取得 (1)支付补价 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税)贷:原材料(固定资产、无形资产等)...
金税盘
减免税
如何结转
答:
金税盘
减免税
款
账务处理
怎么做?如果发票认证了,是不能全额抵免,只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣.如果没有认证,就可以全额抵免.分录简略地做法(税法也有规定做法,但很复杂,可以参考下面,实际中这样做就可以了):借:应交税费--应交增值税(减免税款)贷银行存款/库存现金
增值税的
金税盘可以全额抵...
税控服务费没有抵减
增值税
怎么办?
答:
具体需要在
增值税减免税
申报明细表和增值税纳税申报表附列资料四,以及主表第23行中填写:
账务处理
:2、如果本期产生的应纳税额不足160元,比如只有100元,那么160就不能一次抵减完,只能抵减100,剩下的下次继续抵减。具体申报表操作上跟上面一样,只不过就是将金额160改成100,在这里就不重复说了...
一般纳税人和小规模纳税人都使用的
增值税
核算账户是什么?
答:
由于进项税额大于销项税额形成的留抵税额,同样体现为“应交税费——应交
增值税
”借方余额,但是并不是实际多缴纳了税款,不通过此三级科目核算,留抵税额月末无需进行
账务处理
。借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)11、“应交税费——预交增值税”:核算一般纳税人转让不动产、...
关于应交
增值税的账务处理
答:
2,这个月进项税额大于销项税额:如果当期进项税额大于当期销项税额,可作为留抵税金,在下月继续抵扣至抵扣完为止。这种情况,你可以如下
处理
:借:应交税费-未交
增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)3,增值税明细科目:应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税
减免税
...
免税农产品
的账务处理
怎么做
答:
应交税费-应交增值税-进项税,贷:应付账款,库存现金等,可以抵扣的农产品发票包括:1、取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的,以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额;2、从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳
增值税的
小规模纳税人取得...
应交
增值税
明细表怎么填
答:
减免税
款:按规定
减免的增值税
款 转出未交增值税 填企业月终转出应缴未缴的增值税 销项税额:填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。出口退税:记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。进项税额转出:...
增值税的账务
如何
处理
?
答:
一、
增值税的账务处理
分以下几个步骤:1、“进项税额”的账务处理。2、“已交税费”的账务处理。3、“销项税额”的账务处理。一、“进项税额”的账务处理:1、国内购进货物:(1)、借:应交税费——应交增值税(进项税额) 。(2)、贷:应付账款/应付票据/银行存款。2、接受投资转入货物:(1...
一般纳税人加计抵减会计分录
答:
1、收入
账务处理
( 销项部分 ):借:银行存款(或应收账款、预收账款科目 ),贷:主营业务收入,应交税费一应交
增值税
(销项税额)。2、成本账务处理( 进项部分 ):借:库存商品( 或其他的成本费用科目),应交税费一应交增值税( 进项税额),贷:银行存款(或应付账款、预付账款科目)。3、应交...
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