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出口退税会计分录大全
出口
企业退税账务处理怎么做?出口企业
退税会计分录
答:
如果进项税额还未抵顶完,则不作
会计分录
。如果留抵税额比“免、抵、退”税额大,则可以全部进行退税,免抵税额是零。其账务处理具体如下:借:应收补贴款贷:应交税金———应交增值税(
出口退税
)3、如果应纳税额是负数,也就是期末有留抵税额的情况,则进项税额未抵顶完,不作相应会计分录。如果留...
关于进项税额转出的
会计分录
怎么做?
答:
(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值
税
(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况:(1)纳税人购进的货物及在产品、...
税收返还的
会计
处理是怎样的
答:
本年利润"科目,结转后本科目无余额。
会计分录
如下:借:营业外收入 贷:本年利润 三、出口企业销售出口货物,按规定向税务机关办理“免、抵、退“税申报所计算得出的应退税额,实际收到应退回的增值税消费税等时,计入“应收
出口退税
款”科目贷方,会计分录如下:借:银行存款 贷:应收出口退税款 ...
请问城建税等
会计分录
怎么做
答:
营业税同时缴纳。其计算公式为: 应交城市维护建设税=(应交增值税+应交消费税+应交营业税)×规定税率 在
会计
核算时,企业按规定计算应交的城市维护建设税。借记:营业税金及附加 贷记:应交税费——应交城市维护建设”交纳城市维护建设税时 借记:应交税费——应交城市维护建设税 贷记:银行存款 ...
一般纳税人:期末税金进项和销项结转的
会计分录
是怎样的呀?
答:
1.国内采购的物资,应按专用发票上注明的增值税额,借记本科目(应交增值税—进项税额),按专用发票上记载的应当计入采购成本的金额,借记“材料”、“库存商品”等科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货,作相反
会计分录
。2.接受投资...
...本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做
分录
?
答:
借:现金/银行存款(无票)货:主营业务收入(无票)货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动
会计
算出税额,有误差可以调整和账上一致。当生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表...
计提附加
税会计分录
怎么做?
答:
分录
:计提时:借:主营业务税金及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时:借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款 结转时:借:本年利润 贷:营业税金及附加——应交营业税 营业税金及附加——应交城建税 营业税金及...
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