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去年的成本发票忘记入账怎么处理
开红字
发票
跨年度
怎么处理
账务
答:
1、销方跨年开具的红字
发票
的账务
处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务
成本
(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票
入账
,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
商贸公司
发票没
有暂估
入账怎么办
?
答:
商贸公司
发票没
有暂估
入账怎么办
?先暂估入库,等合适时候有发票了再冲,想办法取得发票.如果收入和成本的匹配量适中没有发票也可以只体现在内账,外账年末必须得取得发票,否则年末没有发票
的成本
,不能确认为成本,需要调增该部分企业所得税.附注:暂估入库的商品已到,发票未到的账务
处理
方法:应先按双方合同...
已
入账发票
跨年退回的账务
处理怎么
做?
答:
在生产经营活动中,企业一些已
入账发票
在跨年退回时,通常计入以前年度损益调整科目核算,对于已入账发票跨年退回的账务
处理
该怎么做?已入账发票跨年退回的会计分录 借:应收账款/银行存款(红字)贷:以前年度损益调整(红字)应交税费—应交增值税—销项税额(红字)冲回
成本
时:借:以前年度损益调整(...
年底还未收到暂估入库的商品
发票
,
怎么处理
答:
纳税人发生
的成本
支出已经暂估
入账
,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在
发票
开具年度调减其应纳税所得额。纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
去年的成本发票
今年1月份才开具拿那发票要粘贴到12月份吗
答:
去年的成本发票
今年1月份才开具拿那发票要粘贴到12月份吗?答:如果此发票所列示的内容是否在上年已经预提或做暂估
处理
。如果是材料且做了暂估,那么此凭证不用粘到上年12月份,凭此票冲暂估即可;如果是费用且做了预提处理,冲预提即可,也不用粘到上年12月份;如果未做暂估或预提,汇算清缴要调整(...
购货
没
有
成本发票
进来
怎么
进行账务
处理
答:
你按如下步骤操作就可以了:1、询问老板每款货物单价,据此“暂估
入账
”;2、根据以上“暂估价”出
成本
;3、趁快叫老板把已经出账的货物开
发票
回来,更正以前暂估价入账即可(更正方法:“更正X年X月X日XX号凭证,先做一张与前面完全相同的红字,再做一张蓝字);4、要利润低,就增大日常
支出
,开回...
跨年暂估结转
成本怎么
冲回
答:
借:原材料100 贷:应付账款100 第二步:7月初冲暂估 借:原材料-100 贷:应付账款-100 第三步:7月份取得专用
发票入账
借:原材料100 应交税费-应交增值税-进项税17 贷:银行存款117 跨年暂估结转
的成本怎么
冲回?暂估的存货要跨年在账务
处理
、税务处理以及年度汇算清缴等等方面都有内容,财务需要知道在...
收到
去年的
费用
发票
,今年
怎么做账
啊?
答:
1. 根据业务内容写清楚:“收到
去年的发票
”。 2. 根据业务内容填写借方的科目编号和借方科目“应收账款/应交税费”及金额。 3. 根据业务内筒填写贷方编号及科目“应收账款”及金额。 4. 写好借贷方后,再填写编制人并交予复核人复核。执行的又是企业会计准则的话,需要通过以前年度损益调整科目来...
购货
没
有
成本发票
进来
怎么
进行账务
处理
答:
你按如下步骤操作就可以了:1、询问老板每款货物单价,据此“暂估
入账
”;2、根据以上“暂估价”出
成本
;3、趁快叫老板把已经出账的货物开
发票
回来,更正以前暂估价入账即可(更正方法:“更正X年X月X日XX号凭证,先做一张与前面完全相同的红字,再做一张蓝字);4、要利润低,就增大日常
支出
,开回...
1月
发票
开的是
去年的
费用,
怎么入账
答:
这类业务属费用延期结算,如
去年
已经对应付费用进了成本,进行了预留,挂了应付帐款,你冲应付就是。如果没挂,你就进1月
的成本
。虽然,理论上说,这应调整期初损益,不过,如金额不大,没关系,事务所也不会说什么的。
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