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固定资产加速折旧报表怎么填
固定资产加速折旧
后次年的申
报表怎么
调增呢?
答:
甲公司在2019年1月申报2018年4季度申报表时,
怎么填写
A201020-
固定资产加速折旧
(扣除)优惠明细表?其实是非常简单的,4季度企业所得税申报时,A201020表根本不用专门填写,只是保留3季度申报时的数据即可。不要着急,下边就为您说明依据。国家税务总局公告2018年26号公告附件企业所得税预缴申报
表填写
说明...
如何填
报
固定资产加速折旧
,扣除明细表
答:
会计处理、税法规定均采取加速折旧方法的,合计栏项下“正常折旧额”,按该类固定资产税法最低折旧年限和直线法估算“正常折旧额”,与税法规定的“加速折旧额”的差额,填报加速折旧的优惠金额。
填写
《
固定资产加速折旧
、扣除明细表》的目的,是正确反映纳税人享受固定资产加速折旧税收优惠政策以及该项税会...
企业所得税申报表中
固定资产加速折旧
附表
怎么填
?
答:
固定资产加速折旧
(扣除)明细表》,将税法实际加速折旧额减去假定采取直线法所提取的“正常折旧”额的差额,填入“加速折旧优惠统计额”相关列次,不需要在预缴申
报表
主表上填报。此例中法定最低折旧年限为10年,当季正常折旧额为9万元,本期加速折旧额为15万元,当季加速折旧优惠统计额为6万元。
固定资产加速折旧
扣除明细
表怎么填
答:
双倍余额递减法加速折旧以及一次性税前扣除(统称加速折旧)方法的项目和金额。其中,六大行业所属企业本期采取缩短折旧年限或采取年数总和法、双倍余额递减法加速折旧计算的折旧额归集至《
资产折旧
、摊销情况及纳税调整明细表》(编号A105080)的相应固定资产类别“新增
固定资产加速折旧
额”一栏。
所得税年报中的
资产折旧
、摊销纳税调整明细
表怎么填
答:
此
表
账载金额有三栏第1栏资产账载金额就填你固定资产账上的原值数12950第2栏本年折旧、摊销数 应
填固定资产折旧
本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额 第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额 税收金额:第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致,如果该固定资产是用以前你报备的政府...
固定资产加速折旧
优惠明细表第二季度
如何填
报?
答:
固定资产加速折旧
(扣除)明细表》,将税法实际加速折旧额减去假定采取直线法所提取的“正常折旧”额的差额,填入“加速折旧优惠统计额”相关列次,不需要在预缴申
报表
主表上填报。此例中法定最低折旧年限为10年,当季正常折旧额为9万元,本期加速折旧额为15万元,当季加速折旧优惠统计额为6万元。
资产折旧
,摊销情况及纳税调整明细
表怎么填
答:
对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。7.第7列“其中:2014年及以后年度新增
固定资产加速折旧
额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A...
固定资产
的
折旧
额在什么期间
填写
?
答:
按照税法一般规定计算的折旧额,是指该资产在不享受加速折旧情况下,按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧额。本列仅填报加速后的税法折旧额大于按照税法一般规定计算折旧额对应月份的金额。7、第7列“加速折旧统计额”:用于统计纳税人享受各类
固定资产加速折旧
政策的优惠金额。8、第8列“累计折旧...
资产折旧
,摊销纳税调整明细
表怎么填
答:
这
表
是
填
会计上的
固定资产
和长期待摊费用计提
折旧
和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在纳税调整了。资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。
固定资产
一次性扣除申
报表怎么填写
?
答:
固定资产
一次性扣除申
报表填写
,1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年
资产折旧
、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。4.第4列“...
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