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基金的会计核算
基金
托管人和基金管理人都指什么?
答:
基金
托管人又称基金保管人,是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与
会计核算
等相应职责的当事人。基金托管人是基金持有人权益的代表,通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签订托管协议。在托管协议规定的范围内履行自己的职责...
基金
公司是干什么的??
答:
金融投资公司是一个对金融企业进行股权投资,以出资额为限依法对金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现金融资产保值增值的投资公司,也可以理解成是一种金融中介机构,将个人投资者的资金集中起来,投资于众多证券或其他资产之中。
下列各项中,不属于
会计
工作岗位的是( )。A.
基金核算
B.出纳C.财产物资核...
答:
【答案】:D 【精析】本题考核
会计
工作岗位的设置。档案管理部门管理会计档案、医院门诊收费员、住院处收费员、药房收费员、药品库房记账员、商场收银员、单位内部审计、社会审计、政府审计都不属于会计工作岗位。
资产类
的会计
科目有哪些
答:
固定资产经技术鉴定和经济评估,确认应予报废而转入清理,即表明该项固定资产退出企业生产经营过程,原固定资金投资随之减少,因此,在
会计核算
上要注销该资产原价和已提折旧,并同时冲减固定
基金
。 60 1611 融资租赁资产 1461 融资租赁资产 一、本科目核算企业(租赁)为开展融资租赁业务取得资产的成本。 二、本科目可按...
会计核算
办法中
基金
赎回费收入从何而来?
答:
投资人赎回基金时会根据持有期的长短缴纳不同的赎回费,如股票型基金持有不满一年应缴纳的赎回费为0.5%。随着持有时间的不断增加,赎回费率不断降低,一般持有2年以上,就不用再缴纳赎回费了。基金合同一般都规定,赎回费的1/4要计入基金资产。
基金的
赎回费一般都有销售机构收取。除部分归如基金资产外...
事业单位
会计
科目明细表每个科目涵义
答:
专用
基金
:本科目
核算
事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的收入、支出及结存情况。 第306号科目 事业结余:本科目核算后勤事业单位在一定期间除经营收支外各项收支相抵后的余额。 第307号科目 经营结余:本科目核算后勤事业单位在一定期间各项经营收入与支出相抵后的余额。 第308号科目 结余分配:本科目核算事...
实行新《小企业
会计
准则》后,印花税、水利
基金
、残保金怎样计提,进那个...
答:
实行新《小企业
会计
准则》后,印花税、水利
基金
、残保金不用计提,缴纳时直接计入管理费用科目。新的《小企业会计准则》中,对主营业务税金及附加的处理:5302主营业务税金及附加 一、本科目
核算
小企业主要经营业务发生的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。房产税、车船使用...
事业单位
会计
制度与行政单位会计制度关于资产
基金的
区别
答:
财政部在2013年分别制定颁布了新的《事业单位会计制度》和《行政单位会计制度》,对行政事业单位
的会计核算
进行了重大的改革。其中有关资产
基金的
区别如下:一、科目名称和核算的范围不同。1、事业单位设置3101号“非流动资产基金”科目。该科目核算事业单位长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动...
我公司收到
基金
投资公司的一块林地所有权作为投资,
会计
做账为...
答:
是的,生物性资产是农业企业中使用的一个科目,它和一般企业里的固定资产科目一样,在收到时借:生物性资产,贷:实收资本,按固定资产的折旧来提,借:农业生产成本,贷:生产性生物资产折旧就可以了。
企业年金
基金
可以作为独立
的会计
主体确认,也可以列入提供管理服务主体方...
答:
错。企业会计准则第10号---企业年金
基金
第一章第三条:企业年金基金应当作为独立
的会计
主体确认、计量和列报。
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