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增值税留底退要交附加税吗
...
增值税
期末
留抵
退税的纳税人,电子税务局如何填写申报
附加税费
...
答:
在电子税务局填写
附加税费
对应申报表要求如下:1.使用《通用申报表》申报附加税费的,收入总额栏填写当期实际
缴纳增值税税
额,减除项填写申报当期实际退还的增值税期末
留抵
税额。2.使用《城建税、教育费附加、地方教育附加税申报表》申报附加税费的,由于没有减除项,只有增值税实缴税额一栏,故应填写申报...
留抵退
税后加计抵减是否调整
答:
调减额=转出进项税额×10%或15%。三、
留抵
退税对
附加税费
的影响是什么对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税依据中扣除退还的
增值税税
额。即当期缴纳的附加税费=当期实际缴纳的增值税税额-当期留抵退税额×综合附加税费率。
2022年交的
附加税
是不是现在全额退?
答:
留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。【例】甲公司符合条件4月份取得退还
增值税留抵
税额60万元,5月份计算申报缴纳增值
税税
款90(万元),从当期
附加税费
的计税(征)依据中扣除。也就是说,假设甲公司城市建设维护...
出口退税
增值税附加税
如何
缴纳
计算??
答:
(1)出口货物离岸价以出口发票计算的离岸价为准;(2)免
抵退
税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物
退税
率 免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。3、当期应
退税
额和免
抵税
额的计算:(1)如当期期末
留抵
税额≤当期免抵退税额,则: 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期...
增值税
附征记什么科目
答:
当企业确认应交增值
税附加
时,借记“应
交税费
-应交增值税附加科目”,贷记相关的应付账款或银行存款等科目。在
缴纳税
款时,需要贷记“银行存款”科目,并相应减少“应交税费”科目的余额。此外,增值税
附加税
包括附加城建税等税目,与之相关的
增值税留抵
退税款项可以记录...
增值税留抵
退
税抵
减城建税基础时,可以抵减简易计税形成的增值
税吗
?
答:
国家税务总局公告2021年第26号《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》“
留抵
退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。”所以,留抵退
税抵
减
增值税附加税费
计税基数时,不可以抵减简易计税形成的应缴增值税...
一般纳税人
增值税
及
附加税费
如何申报?
答:
一般纳税人
增值税
及
附加税费
的申报流程 电子税务局操作指南 1.申报路径 步骤1:【我要办税】—【税费申报及缴纳】步骤2:【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】2.申报步骤 步骤1:按需填写加计抵减声明 根据自身实际情况填写加计抵减声明后,选择相应表单进入填写。步骤2:填报附列资料一(...
留抵退
税为什么不交城建
税
答:
因为它已经包含在内。【
留抵
退
税抵
减的
附加税
能进其他收益吗
答:
留抵
退
税抵
减的
附加税
能进其他收益。根据查询税务规定可知,留抵退税抵减的附加税,收到退
税需要
相应减少可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入,可以抵扣的附加税不计入营业收入,而算作其他收入,正常计入其他收益中。退税是政府和税务机关为鼓励纳税人积极参与投资活动的一种奖励政策。
一般纳税人退
附加税
会计分录
答:
退
留抵增值税税
的会计分录答:退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为"应
交税费
--应交增值税(进项税额)"科目的借方余额,分录:借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到"应交税费--未交增值税"科目,分录:借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税 增量...
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