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增值税留抵税额退回怎么入账
多认证的增票作进项
税
转出,纳税申报时附表二
怎么
填写?
答:
附表二不改
增值税
纳税申报表主表第十四行,有进项转出,把转出
税额
写在这里
上个月销售
增值税
发票开错了
怎么
办?
答:
增值税
发票金额开错了处理方法:1) 若纳税人发现代开的发票有错误的,应持已开具发票各联次、作废原因的书面证明材料、经办人身份证明原件及复印件到前台作废代开发票.(2)纳税人门前代开发票时已征收入库的
税款
,发生作废发票或开具红字发票后,对多征的税款应视不同情况进行处理:a) 对于作为预缴税款...
...48-26=22不是当期应纳税额么,
怎么
是
留抵税额
。毋懂非议
答:
当期应纳税额-48万元,不需要缴纳
增值税
,大于免抵退税限额,按照免抵退税限额
退还
,剩余部分48-26=22(万元)部分作为下期
留抵税额
。增值税当期允许抵扣进项税额大于当期销项税额部分需要留抵,下期继续抵扣销项税额,本期不需要缴纳。
进项税大于销项
税怎么
办
答:
销项税大于进项税的会计处理:1、结转本月应交的
增值税
借:应交
税金
——应交增值税——转出未交增值税 (销项
税额
-进项税额)贷:应交税金——未交增值税 (销项税额-进项税额)2、计提增值税附加税 借:主营业务税金及附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金——应交城建税 (销项...
...库存商品明细账
怎么
做?一般纳税人缴纳
增值税
?
答:
贷:应交税费——
增值税
(销项
税额
)借:主营业务成本 贷:委托代销商品 对于委托要向对方单位支付的手续费等:借:营业费用 贷:应收账款 将应收代销方货款扣除支付给其的手续费后,将款项收回:借:银行存款 贷:应收账款
记账
方法 由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的,因此要求...
工业企业的会计分录
怎么
做?会计科目怎么设置?
答:
月末,在有
留抵增值税
的情况下,交增值税的会计分录则有: 其他分录不变,只是得把留抵的那部分冲掉。 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(已交
税金
) 银行存款【如果留存的增值税不够缴税】 如果,上月留抵的增值税加本月预交的增值税大于应交的增值税,则有会计分录: 借:应交税费-未交增值税...
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