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小企业会计准则纳税调整表
2019年度
纳税
调增2021更正的该如何做
会计
分录?
答:
2、2019年度纳税调增,2021更正,需要作
纳税调整
,也需要做
会计调整
的,执行
小企业会计准则
的单位,视为当期发生的业务处理,无需调整以前年度损益 3、2019年度纳税调增,2021更正,需要作纳税调整,也需要做会计调整的,执行企业会计准则的单位,需调整以前年度损益。借(或贷):以前年度损益调整 贷(或借...
年报A105050《职工薪酬
纳税调整
明细表》怎么填?
答:
年报中A105050《职工薪酬
纳税调整
明细表》的填写主要基于
会计准则
和税法的要求。如果你之前未填写税收金额,现在的情况是,由于职工薪酬按照实际发生额扣除,会计处理和税务规定之间不存在实质性的差异。这意味着,你需要根据实际支付给员工的薪酬数额,在表格中如实填报,确保会计记录与税务申报的一致性。具体...
小企业会计准则
讲解:附则
答:
2.在编制2013资产负债表、利润表和现金流量表时,对其中的“年初余额”或“上年金额”栏,直接根据2012年12月31日各项目余额或2012年度各项目的发生额,在本
准则
所附报表格式的相对应的项目中填列反映即可,不需进行
调整
。(二)如果小企业在执行本准则之前未执行《
小企业会计
制度》...
小企业会计准则
中固定资产的减值准备用什么科目
答:
固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因,导致其可收回金额低于其账面价值,这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益。
我想要一份试题,关于
小企业会计准则
的
答:
2.利润表中的“营业税金及附加”项目,反映企业日常经营活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、所得税等税金和教育费附加。( × ) 3. 执行《
小企业会计准则
》的小企业,发生的交易或者事项《小企业会计准则》未作规范的,可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。(√) 4.符合《中小企业划型标准规定...
小企业
汇算清缴退税
会计
分录
答:
《
小企业会计准则
》这种处理是为了简化核算,采用了收付实现制原则而不是权责发生制.所得税汇算清缴怎样算申报成功查询所得税汇算清缴是否成功了,可以进入
纳税
申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是不是"申报成功".无论是国税还是地税,无论是A类表还是B类表,填完表之后,点击申报,...
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理
小企业会计准则
答:
依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业
所得税的规定,自行计算本
纳税
年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的...
租赁区政府负责的房子没有发票汇缴时需要调增吗
答:
租赁区政府负责的房子没有发票汇缴时需要调增吗 汇算清缴的应纳税所得额调整不需要做账务处理.如果企业会计准则,调整以前年度损益,
小企业会计准则
,直接计入成本费用.在所得税前不得扣除.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《
纳税调整
项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计...
企业会计
利润的
纳税调整
答:
企业会计
利润的
纳税调整
,一般都在次年的汇算清缴时,如果对企业的纳税调整项目(调增、调减)是会计制度和税法规定的的差异所引起的,那么这种情况下的调整是不必要做任何会计账务调整的;如:(1)业务招待费,它的最高限额不能超过销售收入0.5%,在不超过最高限额的情况下,是按实际发生额的60%计算...
小企业会计准则
》的实施,协调了哪些关系
答:
由于《
小企业会计准则
》基本消除了小企业会计与税法的差异,需要小企业进行
纳税调整
的交易或事项较少,因此《小企业会计准则》要求小企业在财务报表附注中增加纳税调整的说明,披露“对已在资产负债表和利润表中列示项目与企业所得税法规定存在差异的纳税调整过程”。二、与《企业会计准则》有序衔接 《小...
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