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小规模企业减免税分录
小规模企业
不缴企业所得税,而是缴的个人所得税,该怎么做会计
分录
?
答:
个人所得税应当是个人承担,而不是
企业
承担的,则企业如代员工交所得税,
分录
应为:借:其他应收款—个人所得税 贷:现金或银行存款 收到员工所交的个人所得税时 借:现金 贷:其他应收款—个人所得税 现在你已经列入费用要冲回,则分录为:借:其他应收款—个人所得税 贷:主营业务税金及附加 ...
小规模企业
末达起征点购买税控盘和维护费会计
分录
怎么做
答:
企业
买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时:借:管理费用490 贷:库存现金490 借:应交税费-
减免税
490 贷:管理费用490 借:应交税费-应交增值税490 贷:应交税费-减免税490 借:管理费用330 贷:库存现金330 根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会[2012]13号...
1
小规模企业
企业在发生以下事项时,会计
分录
如何做?请写出计算过程。 1...
答:
1、借:库存商品 11300 贷:应付账款 11300
小规模
进项税直接入成本 2、借:应付账款 11300 贷:银行存款 11300 3、借:银行存款 133400 贷:主营业务收入 129398 应交税费-应交增值税 4002 借:主营业务成本 11300 贷:库存商品 11300 4、需要交增值税=133400/1.03*3%=...
小规模企业
应交增值税和未交增值税会计
分录
答:
分借和贷来做即可。具体操作步骤如下:1、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额,全部转入应交税费(应交增值税/未交增值税)科目里。会计
分录
为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税,贷:应交税费/应交增值税/进项税额。2、再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:借:应交...
小规模企业
的会计
分录
答:
贷方怎么会是“应交税费-应交增值
税
”呢?举个例子:你账面应交增值税是100元。1、如果税务局计算出是99.99元,那你就少交了1分钱,这时可以:借:应交税费-应交增值税 100 贷:银行存款 99.99 营业外收入 0.01 2、如果税务局计算出的是100.01元,那你就多交了1分钱,这时:借:应交...
我
公司
为营改增
企业
,被认定为
小规模
纳税人,本月开票5000元,请问
分录
怎 ...
答:
以下回答来自于北京诚力财务代理
小规模
纳税人提供应税服务,按确认的收入和按规定收取的增值税额,借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按规定收取的增值税额,贷记“应交税费——应交增值税”科目,按确认的收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。小规模纳税人不能...
小规模企业
应交未交增值税会计
分录
是什么?
答:
小规模企业
应交未交增值税的会计
分录
1、小规模纳税人结转销项税额 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——转出未交增值税 同时 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、小规模纳税人支付未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 应交税费是什么?...
小规模
纳税
企业
的多交增值税这笔
分录
该怎么做
答:
3.如果上述税款无法按照上述几点予以解决,需要
企业
自行承担损失的:借:主营业务收入 贷:应交税金——应交增值税 关于补充问题。这里的帐务处理和税务处理,都与增值税专用发票没有任何关系。所以也就无所谓你有没有增票了,更何况,
小规模
纳税人本身就不允许开具增票。其实如果你由于计算错误而导致税款...
小规模
纳税人增值税的会计
分录
怎么做?
答:
为了更好地进行经营管理、完成申报纳税义务,
企业
发展过程中一般都要对经营活动进行财务处理,如果是
小规模
纳税人,因销售业务发生了增值税,对于增值税,该如何做账?小规模纳税人增值税的账务处理销售商品确认收入的会计
分录
:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税结转销售成本的...
小规模公司
销项税如何做会计
分录
?
答:
小规模公司
销项
税分录
小规模纳税人适用简易计税方法,销售时按照销售额和增值税征收率计算对应增值税额,但这个销售税额不同于一般纳税人的“销项税额”,小规模纳税人企业在销售时产生的增值税,应通过“应交税费——应交增值税”科目进行核算。小规模纳税人在涉及增值税时账务处理如下:1、企业在开具收入...
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