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小规模免税会计分录怎么做
小规模
减免税费凭证
怎么做
答:
月份终了时,将应
免税
的销售收入折算为不含税销售额,按3%的征收率计算
免征
增值税税额。作
会计分录
如下:借:主营业务收入。贷:应交税金--应交增值税 借:应交税金--应交增值税 贷:补贴收入 注:此种处理个人存在不同意见,
小规模
纳税人免征增值税,完全可以不核算免缴的增值税税额,即不必进行...
金税盘
会计分录怎么做
答:
小规模
纳税人,1、《增值税减
免税
申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’...
小规模
纳税人销售
免税
的农产品
怎样做会计分录
?
答:
小规模
纳税人销售
免税
的农产品,
会计分录
如下:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)做完这笔分录后再做一笔分录为:借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:营业外收入 “主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营...
税盘维护费的
会计分录怎么做
啊?
答:
一般纳税人支付维护费时:借:管理费用。贷:银行存款(或库存现金)。由于税控维护费的特殊性,产生的税费可以全额递减,将该部分金额冲减管理费用:借:应交税费—应交增值税(减
免税
)。贷:管理费用。
小规模
纳税人。购买盘或者支付服务费时
会计分录
为:借:管理费用。贷:银行存款等科目。抵减税款。借...
2022年4月1日
小规模免税会计分录
答:
确认收入的时候,
会计分录
如下:借:库存现金/银行存款,贷:主营业务收入,应交税费一应交增值税一未交增值税。结转税金的时候,会计分录如下:借:应交税费一应交增值税一未交增值税,贷:营业外收入一
减免税款
。
小规模
纳税人新的
免税
政策是什么?新的小规模纳税人
免征
政策为:2022年4月1日至2022年...
金税盘可以抵扣
怎么做会计分录
答:
金税盘可以抵扣做
会计分录
:1、交费时:借:管理费用。贷:现金(或银行存款)。2、抵税时:借:应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷:管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的,特别是辅导期纳税人,它是需要在网上比对后才允许抵扣的,这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集,然后...
疫情
小规模
减
免税会计分录
答:
1、疫情期间
小规模
企业免增值税并结转时:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(减免税额)借:应交税费——应交增值税(减免税额)贷:营业外收入(或其他收益科目)2、疫情期间小规模企业减征增值税时:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(实际应缴纳税额的部分...
小规模
疫情
免税会计分录
答:
小规模
疫情
免税会计分录
包括:1、疫情期间小规模企业免增值税并结转时,借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(减免税额)借:应交税费——应交增值税(减免税额)贷:营业外收入(或其他收益科目)2、企业期末结转利润时,借:主营业务收入营业外收入(或其他收益科目)贷:本年利润...
小规模
季度45万
免税会计分录
答:
若是
小规模
纳税人一个季度的销售额没有超过45万,则可以免交增值税。(1)如果本月发票为15万以下,则免交增值税,其
会计分录
如下:借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—未交增值税 (2)结转15万以下
免税
税金时,会计分录如下:借:应交税费—未交增值税 贷:营业外收入—
减免税款
...
小规模
季度有90000
免税
,
怎么
写
分录
答:
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 以上税率全国都是一样的。
小规模
,增值税分录 本月的银行回单的增值税是缴纳上月的 借:应缴税费-应交增值税 贷:银行存款 小规模纳税人3万以下
免税
部分
会计分录
根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税...
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