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小规模季度需要计提附加税吗
营改增后,我在国税交税,是
小规模
纳税人,请问还交城建税和教育费
附加吗
...
答:
城建
税
=增值税*7%=8737.86*7%=611.65 教育费
附加
=增值税*3%=8737.86*3%=262.14 地方教育费附加=增值税*2%=8737.86*2%=174.76
小规模
纳税人销售货物或应税劳务,无论是自己开票还是按现行规定需由主管国税局为其代开发票的,主管国税局应当在代开发票并征收增值税(除销售免税货物外)...
小规模
纳税人免税政策2022
答:
一、正面回答
小规模
纳税人免税政策:1、小规模纳税人月营业额15万以下(
季度
45万),免增值税。2、小规模纳税人月销售额10万以下(季度30万),免增值税的同时,还免所得税。3、小规模纳税人,个人经营所得部分减半征收。4、小规模纳税人增值税暂按1%征收,
附加税
减半征收。二、分析相关政策规定,...
小规模
纳税人是季报,如果一个
季度
的营业收入9万以内的
需要
交地
税吗
?
答:
小规模
纳税人现在大多数是季报,一个
季度
的不含税收入9万以内的不需要缴纳增值税,同时也不需要缴纳地税的以增值税为依据的城建税和教育费
附加
。不需交增值税的法律依据:根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定:(一)、增值
税小
...
小规模
年底
要计提
主营业务税金及
附加
?要怎么计提?
答:
特别说明:小企业收到因多计等原因退回的消费
税
、营业税等原记入本科的各种税金,应于收到时冲减收到当期的营业税金及
附加
,借记“银行存款”科目,贷记本科目。期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后科目应无余额。所以,主营业务税金及附加和增值税有一定联系,但仅仅是在
计提
城建税和...
小规模
纳税企业18年四
季度附加税计提
多了,企业所得税交少了该如何处理...
答:
企业所得税汇算清缴时补交。补提企业所得税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:未分配利润 贷:盈余公积
附加税计提
多的,也要通过以前年度损益调整科目调减。
小规模
纳税人
计提附加税
会计
应该
怎么做账?
答:
小规模
纳税人
计提附加税
的会计分录怎么做?借:库存现金/银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 一般纳税人的应交增值税涉及到进项税金、销项税金,一般是分别处理:借:库存现金/银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)借:原材料/...
2023年新出台三项增值税政策即问即答
答:
答:《财政部_税务总局关于明确增值
税小规模
纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)第二条规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。如果您符合上述规定,可以享受减按1%征收率征收增值税政策,在上述政策文件发布前已开具的免税发票无需...
关于
小规模
纳税人减免税的账务处理
答:
把减免的税款计入营业外即可,
小规模
纳税人最常见就是增值税减免,例如:借:应收账款 贷 主营业务收入 应交
税费
-应交增值税 -未交增值税 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 营业外收入 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者...
销售额不超10万减免
附加税
如何入账?
答:
如果
小规模
纳税人
季度
销售额超过了30万,就需要全额征收增值税了.按月申报的,月度销售额超过10万,也需要全额征收.低于30万免征
附加税
附加税是按照增值税来计算的,所以当小规模纳税人,季度销售额低于30万元,除了可以免征增值税,还可以免征附加税.(附加税包括城建税、教育费附加、地方教育费附加.)销售额...
小规模
纳税人怎么计算“企业所得税”、“城建税”和“教育费
附加
”?
答:
这五种表税务局都有。没有的话自己去国税局网站下载。 所得税就是需要填制:所得税申报表A类 ,税务局网站也有 其他的属于地税局,每个地方表格不一致 计算企业所得
税需要
减去城建税教育费
附加吗
? 急,线上等 计算企业所得税需要减去税金及附加(它包括城建税和教育费附加)。我是
小规模
纳税人...
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