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小规模纳税人固定资产抵扣
税控技术维护费全额
抵扣
会计分录
答:
1、税控技术维护费全额
抵扣
会计分录:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 结转时:借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)贷:营业外收入 2、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局,新疆生产建设兵团财务局:为减轻
纳税人
负担,经国务院批准,自2011年12月1日起,增值税...
不得从销项税额中
抵扣
的进项税额。
答:
(2) 用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;(3) 用于免税项目的购进货物或应税劳务;(4) 用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务;(5) 非正常损失的购进货物;(6) 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。税额
抵扣
又称“税额
扣除
”、“扣除税额”,是指
纳税人
按照...
小规模纳税
增值税申报表中的收入怎么填
答:
二、《增值税纳税申报表(
小规模纳税人
适用)》填写说明 (四)第1栏“应征增值税不含税销售额”:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税
固定资产
和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有
扣除
项目的纳税人,本栏填写扣除后的...
什么时候能用到待转销项税额栏目
答:
用到待转销项税额栏目分两种情况:1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况。2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况。“待转销项税额”明细科目,核算一般
纳税人
销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形
资产
或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需...
小规模纳税人
做帐的一般流程
答:
做好每月固定发生的计提业务,如
固定资产
计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数...但是,都必须保证需要认证的
抵扣
联发票版面整洁、属于认定期内,否则认证无法通过,造成不必要的损失。第...
小规模纳税人
做帐的一般流程: 1.填空式做账——只需录入来往和金额,凭证一键生成 填空式做账 录入金额...
增值税普通发票 税率写了“免税”是怎样一种情况?
答:
如果你取得的增值
税
普通发票,税率栏填写的是“免税”,那么说明销售方销售该货物时是免征增值税的。比如,农业生产者销售自产农产品免征增值税。如果你从某农业生产者购买其自产的农产品,它给你开具的增值税普通发票的税率栏,填写的就是“免税”。再比如,流通环节销售蔬菜免征增值税。所以,你从某蔬菜...
开普通发票税率是多少
答:
不管是开给的是
小规模纳税人
还是一般纳税人,都是按17%计算交税的。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以
抵扣
销项税额。
营改增后,国税
纳税
申报怎么填报表?
答:
10.第14栏“进项税额转出”填写
纳税人
已经
抵扣
但按税法规定应作进项税转出的进项税额。与《附表二》的逻辑关系:本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”=《附表二》第13栏“税额”。11.第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”:...
一般
纳税人
企业购买车辆相关账务怎么处理及附件就是什么?
答:
借:
固定资产
应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款 另,附件为车辆购置税完税证明、购买汽车的销售统一发票以及购买过程的相关材料 三、企业购买汽车,关于
抵税
的注意事项:1、企业如果增值税一般
纳税人
购买汽车,假定购入生产经营用的运输载重汽车,按照2009年增值税管理暂行条例,可以计算
抵扣
进项税额...
职场中必须掌握的财务知识
答:
同时税率不同,缴税的金额也就不同,但
小规模纳税人
不一样(免征增值税,3%征收率),不过年应征增值税销售额达到标准(>500万),则必须备案成为一般纳税人。 增值税专用发票为什么这样重要? 不论是开增值税专用发票还是增值税普票,对开票人来说没什么大的区别,税是一样的。对于要发票的一方来说,专票是可以用来
抵扣
的...
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