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小规模纳税人增值税核算科目
服务费发票怎么做账
答:
贷:应付账款——某公司 3、企业支付对应服务费款项时,会计分录为:借:应付账款——某公司 贷:银行存款 一般纳税人企业收到服务费发票,应当根据费用归属部门计入相关
科目
,其发生的
增值税
应通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行
核算
;
小规模纳税人
收到服务费发票时,应按照价税合计...
小规模
企业应交未交
增值税
会计分录是什么?
答:
小规模企业产生应交未交
增值税
时,财会人员一般设置应交税费为一级
科目
,在该科目下设置相关明细科目进行有关
核算
,相关会计分录是什么?小规模企业应交未交增值税的会计分录 1、
小规模纳税人
结转销项税额 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——转出未交增值税 同时 借:应交税费——转出未交...
小规模增值税
免税账务处理
答:
小规模
增值税
免税账务处理涉及免税收入的确认、会计
科目
的设置、账务处理流程以及注意事项等方面。一、免税收入的确认
小规模纳税人
在销售商品或提供服务时,若符合税法规定的免税条件,可以确认相应的免税收入。免税收入的确认应基于真实的交易和符合税法规定的免税项目。二、会计科目的设置 为了准确
核算
免税...
从
小规模纳税人
购进农产品进项税怎么计算
答:
准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列
增值税
扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额:1、纳税人购进货物或应税劳务,从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款;2、纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或
小规模纳税人
的价款,取得经税务机关批准使用的收购凭证上...
小规模
定额
增值税
各项在资产负债表及利润表中怎么显示
答:
增值税
实行价外税,
小规模纳税人
与一般纳税人一样,损益表中无增值税反映;财务
核算
中,也与一般纳税人一样,计入“应缴税金——应缴增值税”科目;所以,小规模纳税人的增值税反映在资产负债表中的应缴
税金科目
下,且与城市维护建设税等税种在同一总帐科目下。
应收款管理涉及的
税金科目
是什么
答:
应收账款
税金科目
设置 1.如果是
小规模纳税人
,在应交
税费科目
下设置一个“应交
增值税
”二级明细科目就行了。2.如果是一般纳税人,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”二级明细科目,在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”三级...
小规模
3%征税率减按1%执行到2022年底,也就是说小规模继续开1%的发票,但...
答:
根据《国家税务总局关于统一
小规模纳税人
标准等若干
增值税
问题的公告》(2018年第18号)相关规定计入“应交税费——待抵扣进项税额”
科目核算
、截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除,对此前已税前扣除的...
2020初级会计实务重点:应交税费1
答:
一、
增值税
概述 增值税是以商品(含应税劳务,应税行为)在流转过程中实现的以增值额作为计税依据而征收的一种流转税。二、一般
纳税人
账务处理 1、取得资产、接受应税劳务(进项税额)1)一般纳税人购进货物、接受加工修理修配劳务或服务、取得无形资产或不动产 借:在途物资/原材料/库存商品/固定资产/...
增值税
核定征收,会计如何做帐?
答:
(二)能正确
核算
(查实)成本费用总额,但不能正确核算(查实)收入总额的;(三)通过合理方法,能计算和推定
纳税人
收入总额或成本费用总额的。纳税人不属于以上情形的,核定其应纳所得税额。此,对于一般纳税人核定征收分包确认收入,可以这样做:借:主营业务收入 贷:应交税费--应交
增值税
借:...
小规模纳税人
购买金税盘,怎样做会计分录
答:
贷:银行存款等 2、按规定抵减的
增值税
应纳税额:借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 二、按税法有关规定,
小规模纳税人
初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减"应交税费-应交增值税"
科目
。三、...
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