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小规模纳税人怎么计提税金
小规模纳税人
的企业所得
税如何
计算和增值税如何计算?
答:
根据现行《增值税暂行条例》第12条规定,从2009年1月1日起,
小规模纳税人
的增值税征收率为3%。小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率 小规模纳税人应交增值税=不含税销售额*3%=含税销售...
小规模纳税人
六税两费减免政策
怎么
做账
答:
一、正文回答
小规模纳税人
六税两费减免政策怎么做账:1、直接按照减免后的金额
计提
:借:
税金
及附加等,贷:应交
税费
—应交印花税等。缴纳时:借:应交税费—应交印花税等,贷:银行存款;2、按照减免前的金额计提:借:税金及附加等,贷:应交税费—应交印花税等。缴纳时:借:应交税费—应交印花...
疫情期间
小规模纳税
会计处理
答:
借:应交
税费
——应交增值税 贷:银行存款 2、疫情期间
小规模纳税人计提
并缴纳其他相关税费时:借:
税金
及附加——消费税(或房产税等科目)贷:应交税费——应交消费税(或房产税等科目)借:应交税费——应交消费税(或房产税等科目)贷:银行存款 疫情期间小规模纳税人缴纳增值税或计提并缴纳...
小规模纳税人
买进一批货又卖出去 要做哪些分录?
怎么
做? 印花税要...
答:
1.购进货物:借:库存商品 贷:银行存款、现金、应付账款等 销售货物:借:银行存款、现金、应收账款等 贷:主营业务收入 (销售额-增值税税)应交
税费
--应交增值税 2.印花税可以
计提
也可以不计提,计提时,借:管理费用 贷:应交税费—印花税 扣款时,借:应交税费—印花税 贷:银行存款 如果...
小规模
所得
税怎么
计算
答:
2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*25 三、
计提
分录如下:借:所得税 贷:应交
税金
-应交企业所得税 交税做如下分录:借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款 问题七:
小规模纳税人如何
计算企业所得税? 所得税的计算缴纳与是否小...
小规模纳税人怎样
做账?
答:
无票收入和有票收入账务处理是一样的。1、销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交
税金
--增值税 2、结转销售成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品(或产成品)
小规模纳税人
销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式...
小规模纳税人
多提增值税的账务应
如何
处理 比如:价税合计1000元,税率为...
答:
1、调整 用红字冲回原会计分录,重新按照正确账务处理记账 借:银行存款等科目1000 贷:主营业务收入970.87 贷:应交
税费
-应交增值税29.13 如果错
计提
的税额已交纳,则会出现“应交税费-应交增值税”科目借方余额9.33元(38.46-29.13)。次月按照销售收入正常计提,只是将上月多交的9.33元抵...
小规模纳税人
开专票是按季度缴税吗
答:
二)而附加
税费
,则可以于季度末一次
计提
(当然,如果对于月度损益要求很高,也可按月计提;不过
小规模纳税人
通常没有必要)借:
税金
及附加贷:应交税费--应交城建税、教育费附加等(三)申报缴纳借:应交税费--应交增值税应交税费--应交城建税、教育费附加等贷:银行存款小规模纳税人自开专票申报流程是怎样的...
我公司
小规模纳税人
,在
计提
的时候少提了增值税0.01元,这个会计分录要怎 ...
答:
少提了1分钱 在缴纳以后 应该是应交
税费
-未交增值税余额为借方0.01 补提就 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.01 贷:应交税费-未交增值税 0.01 和
计提
的时候是一样的。
小规模纳税人怎么
做账,如何报税
答:
3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
小规模纳税人
报税:有的小规模纳税人按月申报,有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月申报增值税、附加税、印花税、个人所得税;季度申报...
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