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已预提未支付的费用税前列支
向国外付专利费或是认证费,国内企业需要代扣代缴纳企业所得税吗?_百...
答:
并应按照税法的规定代扣代缴外国企业
预提
所得税。其中,对按合同规定未到期或延期
支付的
利息、租金、特许权使用费等款项,企业按照会计制度的有关规定,计提列入企业本期成本、
费用
在
税前
扣除的,凡在报送企业所得税申报表计算应纳税所得额时,也作为本期成本、费用的,应在财务上提取该费用时代扣代缴外国...
业务宣传费确认递延所得税吗
答:
按照相关的规定计提的金额,未实际
支付
,这类情况通常会造成暂时性差异,需要确认递延所得税资产,比如
预提的
销售
费用
-维修费,对方科目计入预计负债(相关处理见笔者以前几期发布的《新收入准则对客户(超)常规保修条款的处理》)。但是专项储备有其特殊之处,上例对方科目是预计负债,属于负债类,按照《企业会计准则第18号—...
公司之间借款
支付
利息能不能
税前列支
答:
且数额不大的,可以在实际
支付
或收到银行的计息通知时,直接计入当期损益.如果短期借款的利息按期支付(如按季),或者利息是在借款到期归还本金时一并支付、且数额较大的,为了正确计算各期的盈亏,应采用
预提的
办法,先按月预提,计入当期损益,到期再进行支付.公司之间借款支付利息能不能
税前列支
?
汇算清缴时未取得发票可否
税前
扣除
答:
因此,A公司结算计税成本时,可以
列支未
取得发票上的金额,但不得超过合同总金额的10%即8000×10%=800(万元),超过部分的200万元应作纳税调整增加处理。3.国家税务总局公告2011年第34号第六条关于企业提供有效凭证时间问题规定,企业当年度实际发生的相关成本、
费用
,由于各种原因未能及时取得该成本...
支付
境外
费用
,能否
税前列支
?
答:
企业向境外关联方支付管理费、服务费,已代扣代缴
预提
所得税,是否能在所得税
税前
扣除? 可以在税前扣除,境外
支付的费用
只要提供相关证明依据即可。
跨年度
费用
账务调整跨年度费用账务处理
答:
11、4.对广告费扣除的限制根据《企业所得税税前扣除办法》规定,内资企业申报扣除的广告费支出,必须符合的条件包括:已实际
支付费用
,并已取得相应发票。12、即广告费支出
没有
取得发票一律不允许在所得税前列支。13、(二)对外资企业的要求
费用税前列支
的一般原则根据《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第十一条...
会计上允许用未分配利润冲减年初的
预提费用
吗?
答:
根本不是一个概念, 首先,我可以说不能. 因为未分配利润是税后的,你的费用是
税前
的,不能直接冲.预提了的费用如果不发生,那么就反冲到当初
预提的费用
科目就行了.
请教各位
预提费用
年末可以有余额吗?
答:
试答:具体问题具体分析,如果是国家规定,按标准
预提的
,可以有余额,例如:社保费、医保费、教育费、福费等。其他的例如:工会
经费
、租赁费等,在所得税年终申报期内支出的可以扣除,年终申报期外支出的不许扣除。
新的所得税法福利费能
预提
吗
答:
不可以
预提的
。只有实际发生时才可以列入成本或
费用
。
差旅费报销的问题
答:
广东地税对
预提费用
的处理:根据合同预提到纳税年度12月止的预提贷款利息、场地租金等准予
税前列支
,其他预提费用或者超过纳税年度
预提的费用
需要纳税调整。预提费用当年做纳税调整的,下一年度实际支付时可在实际支付年度税前扣除。一般收到发票才
付款的
(即下一年度付款)可以采用这种做法。由于新会计准则取消...
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