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年底计提企业所得税
年底所得税
需要结转吗
答:
是的,要结转\x0d\x0a
计提
的时候\x0d\x0a借:所得税费用\x0d\x0a 贷:应交税费——
企业所得税
\x0d\x0a月末转入本年利润\x0d\x0a借:本年利润\x0d\x0a 贷:所得税费用\x0d\x0a交税的时候\x0d\x0a借:应交税费——企业所得税\x0d\x0a 贷:银行存款 ...
小微
企业计提所得税
会计分录怎么写
答:
答:
计提企业所得税
分录:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 缴纳税金时的会计分录 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
去年
年末
未
计提企业所得税
今年怎么处理
答:
去年
年末
未
计提企业所得税
今年怎么处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是:1、账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后,"应交企业所得税"余额大于0.之所以出现这种情况,可能是企业没有考虑到税收优惠政策等,比如固定资产一次性扣除等.借:应交税费--应交企业所得税贷:所得税...
企业所得税
需要
计提
吗
答:
企业所得税
需要
计提
。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均...
企业
应缴的
所得税
是否需要
计提
答:
企业应缴的所得税是需要
计提
的。所得税,分为计提和缴纳2个阶段,
企业所得税
分录计提时分录为,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。实际缴纳企业所得税时,分录为,借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款等。企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及...
年末所得税
的结转是否包括上年结转的?会计分录怎么做?
答:
年末
所得税的结转只结转本年的 借:本年利润 贷:所得税费用 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润 上年的所得税:借:以前年度损益调 贷:应交税费--应交
企业所得税
借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调 ...
企业所得税
要
计提
吗?
答:
不一定。
企业所得税
分月或者分季预缴。(1)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。(2)企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。(3)企业在报送...
企业所得税
是不是每个月都要
计提
的?
答:
一般是按季度
计提
或
年终
一次计提。
企业所得税
采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务。1、居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。2、非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立...
企业所得税
如何
计提
答:
所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录:1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、上交时 借:应交...
都是几月份
计提企业所得税
?
答:
3、6、9、12这四个月
计提
。
企业所得税
是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出。2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少...
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