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应付账款调整往来单位
三个公司其他
应付款
均有
往来
,财务合并,余额怎么处理
答:
三个公司其他应付款均有往来,财务合并,余额的账务处理如下:凭公司清算决议,
调整往来
账款:借:
应付帐款
--A公司贷:
应付账款
--B公司记账的时候,母公司和子公司是作为两个独立的
单位
进行核算的,不要看成一个企业,母、子各有自己的一套账目,只有在编制财务报告时才合并。借:长期股权投资 贷:...
会计中的
往来单位
是指什么呀
答:
往来
会计基本要求 1、建立往来客户明细科目;2、确定客户明细账的设置原则。例如,同一客户的应收、应付是分开科目核算,还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据本
单位
业务具体情况定;3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他
应付款
核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位...
怎么把
应付账款调
为预付账款?
答:
借:预付账款 贷:
应付账款
但是,在实际操作中一个供应商的
往来账
户只在"应付账款"和"预付账款"两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边(即债权账户和债务账户)都开设同一家供应商的明细账户,会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲,使...
怎么把
应付账款调
为预付账款?
答:
借:预付账款 贷:
应付账款
但是,在实际操作中一个供应商的
往来账
户只在"应付账款"和"预付账款"两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。因为两边(即债权账户和债务账户)都开设同一家供应商的明细账户,会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲,使...
长期挂账的
应付账款
如何冲销
答:
应付账款
长期挂账的原因 1、会计核算不规范。部分
单位
将本级财政部门和上级主管部门拨入的专项资金长期挂往来账款,未列入相关收入科目核算,在往来款项列收列支,形成的结余逐年累计。有的单位对已收回应收款项不冲减,挂到
应付款账
上,收付款项双边挂账等。2、
往来款
成因不清晰。一些单位由于
往来账
务...
会计账务处理,怎么冲
往来账
?
答:
借:预付
账款
-**
单位
100.000;贷:银行存款;100000;2、待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票据,就要与对方结清预付账款及材料款差额;3、将发票全额-预付账款金额,再补差额给销售方,这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销
往来账
;例如增值税专用发票价税合计为117000.;...
往来账
怎么做?
答:
1、做
往来账
主要包括应收账款、应收票据、其他应收款和
应付账款
、应付票据、其他
应付款
。2、应注意经以下几点:把握好各类账的分类;若单位业务量大,
往来单位
多,应分的更细,设二级明细或三级明细; 对应收票据和应付票据,设一个备查账,以便掌握这些票据的到期时间; 是平时要多看这些往来账,要非常...
请问会计科目中哪些属于
往来
科目?
答:
往来科目又称来往科目。包括:其他应收款、其他
应付款
.应收账款、
应付账款
、预收账款、预付账款 会计电算化的考试范围之内的内容。应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款;共六个往来科目,一般核算时按
往来单位
核算,设置明细。所有的会计凭证都是由会计填制的,含涉及现金和...
用友T3普及版在填写记账凭证时
应付账款
有多家
单位
且供应商已分类,为什 ...
答:
一般一个会计科目只能对应一个供应商,要想在
应付账款
下做多家公司 就要在同一张凭证下敲多次应付账款,辅助核算里敲供应商的名字,应交税金敲一次就可以了。一般情况下做一张就够了 。在应付账款会计科目中设置辅助核算:1.基础设置→
往来单位
→供应商分类(设置供应商分类)2.基础设置→往来单位...
会计
往来账
应如何对账
答:
一、账证核对 账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小,可逐笔核对,也可抽查核对。如发现有差错,应逐步查对到初的依据,直至查出差错的原因为止。二、
账账
核对 账账核对要求做到账账相符,一般有以下几种方法:...
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